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[筹建期费用报合同公章管理制度
大庆华联商厦有限公司
筹建期财务、合同、公司印章管理办法(试行)
为规范筹建期商厦的各项财务开支、合同签订和各类公司印章的使用,遵循企业管理制度的要求,特制定本规定。
财务开支的规定
各部门必须遵循节约的原则,合理有效地开支各项费用。
(二)费用报支必须取得税务发票等合法的票据并填制费用报销单,按商厦规定的财务审批流程上报审批。
(三)商厦各项费用列支实行标准化、预算化管理,各项支出必须事先申请,报筹建期临时领导班子审定。
(四)差旅费
各级人员市区外工作出差必须事先申请,经部门临时负责人审核、分管和主管领导审核、总经理审批;
出差人员住勤补贴按以下标准执行;
市区范围内不享有住勤补贴;
市区以外范围出差按20元/人/天补贴;
如参加各类学习、培训、考察等包含全日食宿的,不再享有住勤补贴。
市区内公出
各部门需事先报部门临时负责人审核,市内交通原则上只报支公交费,确因特殊情况需要打的的,必须报临时领导班子主管领导审批同意;
(五)业务招待费开支规定
1、各部门因工作需要进行业务招待的,必须事先填制费用申请单申请,经分管、主管领导并总经理审批同意后方可实行;
2、在经批准的费用申请单额度内凭有效发票,填制费用报销单,经部门临时负责人、分管领导、主管领导审核后报支;
(六) 办公费用
1、各部门工作需要的各种印刷品、包装袋、文具、现代办公设备的辅助消耗品(如墨盒硒鼓等)及各种日常零星用品等根据实际需要本着勤俭节约的原则,由各部门事先申请和预算,经人事教育部和财务信息部临时负责人审核后,报主管领导审批。
2、人事教育部根据主管领导审批同意的申请,在预算范围内进行统一购置,各部门向人事教育部领用。
3、各部门人员因工作需要印制名片的,必须事先由部门临时负责人统一向人事教育部提出申请,人事教育部临时负责人审核后,报总经理室审批后统一印制。
(七) 车辆使用
1、商厦车辆统一由人事教育部临时负责人安排使用;
2、各部门因工作需要用车的,必须事先填制“用车申请单”报人事教育部临时负责人审核后合理安排驾驶员出车,并登记出车明细表;
3、公司驾驶员必须凭人事教育部审核同意的的出车申请单出车,并登记出车明细表。如发生路桥费的,出车回来,凭实际费用发票,填制费用报销单,并附人事教育部审核同意的的出车申请单和出车登记明细表,经人事教育部临时负责人、财务信息部临时负责人审核、主管领导审批后报支;
4、车辆修理、维护、保养等必须由驾驶员事先填制申请单,写明原因、项目和基本预算,报人事教育部临时负责人审核、主管领导和总经理审批后方可实施。修理、维护、保养等完成后,驾驶员凭规范的发票填制费用报销单并附审批同意的申请单,报人事教育部临时负责人、财务信息部临时负责人审核、主管领导审批后报支。
5、车辆油耗必须由驾驶员事先填制申请单,写明预算,报人事教育部临时负责人审核、主管领导审批后方可实施。加油完成后,驾驶员凭规范的发票填制费用报销单并附审批同意的申请单,报人事教育部临时负责人、财务信息部临时负责人审核后报支。
十、各种车辆费用、修理修配费用、办公费用、各类财产(不动产及含消费税之外的固定资产、低值易耗品、无价财产)的报支必须取得相应的增值税专用发票。其他费用的报支必须取得相应的税务规范票据。
(八)财产购置
商厦各部门因工作需要购置财产的,必须事先提出预算申请,人事教育部、财务信息部临时负责人审核后,报经分管领导、主管领导、总经理审批后实行。
(九)企划费用
1、 由营销企划部事先制订预算申请,部门临时负责人审核后,报分管领导、主管领导审核、总经理审批后执行;
2、 费用报支时凭正规的税务发票填制费用报销单(报广费用必须附刊登的报样),经部门临时负责人审核,临时领导班子分管领导审核、主管领导审批。
(十) 备用金的相关规定
1、财务信息部临时负责人根据实际工作需要提出合适的申请额度,报临时领导班子主管领导审批;
2、因公差旅费、特殊缴费、特殊采购等临时备用金,由当事责任人填制借支单并附审批同意的费用申请单或预算,经部门经理审核、财务信息部临时负责人审核、临时领导班子分管领导、主管领导审批后借支;
3、财务部具体负责各类备用金的日常管理和及时回收、清帐工作,各部门的小额备用金必须每月核账一次;差旅费、特殊缴费、特殊采购等临时备用金必须在当事责任人完成工作事项后3个工作日内向财务信息部清账。
(十一) 预付款、保证金
支付各类预付款、保证金必须凭经批准的有效经济合同或国家、政府相关规定依据,经部门临时负责人审核、财务信息部临时负责人审核、分管领导审核、主管领导审批后支付,并取得有效的付款凭据。
(十二)商厦的所有支出都必须由总经理最后签字确认后由财务进账。
二、 对外经济合同签订的相关规定
1、各部门因工作需要与商厦
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