财务情况说明书.doc

*************有限公司 2012年度财务情况说明书 一、公司基本情况 *************有限公司（以下简称“公司”）经桂林市工商行政管理局批准，于1989年07月03日成立的有限责任公司，取得450300000020756号企业法人营业执照。公司注册资金2500. 00万元人民币。由///全资设立。根据公司股东会议决议及公司章程修改正案规定增加注册资本人民币1668.68万元，于2003年3月9日止，经广西佳海会计师事务所有限公司佳海验更字【2003】第C656号验资报告验证确认，截止2003年3月9日，变更后的累计注册资本人民币4168.68万元，实收资本4168.68万元。///出资3318.68万元，占注册资本的80%，田民出资50万元，占注册资本的2%，李晴出资50万元，占注册资本的2%，周立娟出资250万元，占注册资本的10%，杨光华出资500万元，占注册资本的20%。 公司注册地址：*************有限公司 公司法定代表人：/// 公司经营范围：市政公用工程施工总承包壹级，房屋建筑工程施工总承包贰级，公路工程施工总承包叁级，公路路基工程专业承包叁级，水利水电工程施工总承包三级，环保工程专业承包壹级，土石方工程专业承包壹级，防腐保温工程专业承包壹级，城市及道路照明工程专业承包壹级，体育场地设施工程专业承包贰级，桥梁工程专业承包贰级；航务工程、环境工程设施、交通配套设施、标线、标牌施工（凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期内经营）。 二、不符合会计核算前提的说明 本公司2012年度无不符合会计核算前提的事项说明。 三、重要会计政策和会计估计的说明 1、本公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充的有关规定。 2、会计年度 本公司采用公历制，即每年01月01日至12月31日。 3、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币折算 (1)外币业务折算 本公司以人民币为记账本位币，对发生的涉及外币的经济业务，采用发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。发生的差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化原则进行处理：公司筹建期间的计入开办费，生产经营期间的计入当期损益。 (2)外币会计报表折算 所有资产、负债项目均按合并会计报表决算只的市场汇率折算为人民币．所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项日以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项日合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合笄会计报表的会计期间的平均汇率（采用合并会计报表决算日的市场汇率）折算为人民币。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资 短期投资是指能够随时交现并且持有时间不准各超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资以取得时的实际成本计价。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息等，除取得短期投资时已宣告的但尚未领取的现金股利及已到付息期但尚未领取的债券利息外，本公司于实际收到现金股利和利息时冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。 8、应收款项 (l)应收款项确认为坏账确认标准 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账。 ①债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失； ②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失。 ③涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失； ④逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失； ⑤逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的．经依法催收