财务管理制度 - 副本.doc

财务管理制度 为了保证公司的工作正常运转，对本公司货币资金往来款项、成本费用开支.、财产、商品、材料等资产的有效利用和管理。根据本公司的实际的情况，特制订此财务管理制度加强对本公司进行合法的、规范的财务管理。 货币资金管理 1、现金管理：岀纳支岀现金时，首先要认真审核其报帐的发票、收据。对于内容不全、手续不完备、无总经理或授权人签批、数字不正确或有伪造、涂改痕迹的凭证应退回补办或更正； 2、支票管理：支票由岀纳管理、支票的签发要先填写好支票存根、再填写签发支票、收款单位名称、用途要填写齐全，不能留给收款人填写。银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。 二、往来帐款管理 工人借支单要注明工地名称、说明、金额要清楚、领款人签名，经理审批。会计要建立应收、应付帐户按单位、个人分别登记入帐。 成本费用控制 财务审批权限，各项经济事项报批手续必须经过经理或指定授权人签名审批、方可办理，否则财务不予受理。 费用开支借款程序：借款人借款必须填写借款单，注明借款用途、借款金额，并由借款人签名。经过总经理或受权人审批，到公司会计处借款。借款人办完事的后三天内（原则上是三天，特殊情况除外）必须到公司财务部办理报销手续冲销借款和退补款。 报销程序：报销必须填写报销单，并提供发票及合法报销凭证（收据等），财务审核报经理或授权人审批。报销发票背面必须注明经办人，证明人；实物单据要有验收人。 会计期限：按会计法规定会计核算期限是从每月1日至31日（即月底最后一天）止。所有当月发生的业务、费用以票据所写日期为准。不在同一个月的不要放在一起核算，每个月初1至2日必须把上月发生的所有票据整理好交财会，在整理票据时发票及合法报销凭证（工资表、借款借条，此类票据必须要总经理签名同意才行）与白条（收款收据和白纸收条等）要分开整理，以利于财务核算的准确性、完整性、合法性、及时性。 五、工资发放： 5.1工地负责考勤人员（含各分包班组长）应从每月1日至31日（月末）做好考勤表的登记和收集工人身份证复印件的工作。下月3日前将各自班组工人当月考勤表和身份证复印件（每人只交一次身份证复印件即可）送到财务部，由财务部做出工资表，经总经理审批，依据工资表发放工资。 5.2工资发放时，一定要本人签名方可领取工资。本人不能亲自领取的，可通过转帐转入本人银行卡。不能代领。 六、仓库管理员工作职责 工作职责： 1．负责仓库的日常管理维护事务 2．按规定工作流程进行物料的收发清点，按仓库管理制度查验数量 3．将验收好的物料按指定位置予以存放 4．依据发料指令配备物料和发放物料 5．每日物料卡账进出明细的记录与定期盘存。收发日报表、进仓单、发料单、采购验收单、呆滞料的的异常情况报表、 6．不良物料及呆废料的定期上报处理 7．物料入仓仓储位的筹划与摆放， 8.盘点工作的具体执行，月总节报告 流程：一、工作内容 1．数量验收 1.1确认供应商,核对供应商送货清单的型号、数量、品名是否与物料申购单一致，不一致的第一时间和采购人员进行核对，并查明原因待确认OK后方可收货。 1.2对来料数量较大的按大件全点、小件10-35%的比例进行数量核查发现有质量问题，要上报，跟进处理。 1.3所有来货来料必须在数量清点完成后,供收双方共同确认情况下签单收货，数量异常签实收数量并要求送货人签名确认方可收货。 2.入仓 2.1检验合格后安排物料及时按相应位置及物料特性选择合理的摆放方式摆放整齐 2.2对入仓物料第一时间做好标识卡做好记录,标识卡要注明品名、料号、来货时间及供应商和实际入仓数量。物料标识卡必须置于物料正面最易看到的位置，做到数据易读取易记录 3.物料的保管 3.1所有物料入仓后必须按仓位、区域、包装方式将物料摆放整齐，挂好物料标识卡 3.2物料发放后须进行整仓、归位整理、减卡 3.3所有物料必须做到安全维护和保管 3.4对于在仓库存放半年以上的呆滞物料应每月及时统计,上报处理 3.5仓库内必须保持通风,做好防火、防盗、防潮 3.6仓库人员于下班离开前应确保仓库的安全 4.发料 4.1仓管员须认真核对物料发放指令(发料单)、领料单是否一致，如有不相符应及时反馈相关人员确认后方可发料 4.2发料时必须有领物料员及仓管员双方对数量确认无误,共同在领料单上签字确认（一式三联，领料员、仓管员、财务部各一联）。 4.3发料时必须按先进先出的原则发放物料 4.4每月末做好库存材料进出存表，将一个月以来所收到的收料单、领料单、退料单等有关资料上交财务部核查，定期同财务部进行实物盘点。 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；属自然灾害或其他不