财务管理制度样板.doc

财务制度 财务制度 1 第一章 总则 2 第二章 财务岗位工作职责 2 一财务经理岗位职责 2 二 会计岗位工作职责 2 三 出纳岗位工作职责 3 四结算岗位职责 3 第三章 货币资金以及印章管理 3 一．现金的管理 3 二．银行存款的管理 4 三 其他银行票据管理 4 四．第三方支付账户管理 4 五． 印章管理 4 第四章 固定资产管理 5 一．固定资产购置 5 二．固定资产核算 5 第五章 财务预算管理 5 第六章 费用报销管理 5 一．费用报销程序 5 二 借款规定 6 三 差旅费报销规定 6 四 业务招待费 6 第七章 发票和收据的使用管理 7 一 发票收开具的要求 7 二 发票(收据)的使用管理 7 三 内部收据的使用与管理规定 8 四　行为责任 8 第八章 财务必威体育官网网址制度 8 第一章 总则 为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务必威体育官网网址意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经总经理审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。 第二章 财务岗位工作职责 公司财务部设立财务经理、结算、会计、出纳四个岗位，工作职责如下： 一财务经理岗位职责 财务经理直接对总裁办负责，负责财务部门人员管理、公司财务预算、费用审批、参与公司重大决策。 1．组织公司各部门年度财务预算，并提交预算报告，分配各部门预算指标，并监督各部门预算执行情况。 2．负责各部门费用审批工作，对各部门费用进行监督核查。 3．每月10日前将上月经营情况上报总裁办，参与重大经营决策。 4．全面负责公司财务工作，资金管理，对本部门人员进行培训管理。 5．做好经营预测，为公司重大决策提供意见。 6．其他外联等事宜。 二 会计岗位工作职责 负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理。负责会计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及财务经理交办的其他工作，具体如下： 每月月底向财务经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析表；每月5日之前向财务经理提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。 日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入账。对凭证的真实性，手续齐全负责，不真实后手续不齐全的业务支出除追究当事人的责任，还要追究会计的责任。 每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误，如因工作失误造成税务申报延误产生的罚金由本人承担。 负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。 负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的 、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。 负责对财务软件每月备份工作。 根据结算专员收入日报表、每月汇总表、第三方手续费明细表登记平台收支。 三 出纳岗位工作职责 负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下 办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任； 负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点； 负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任； 根据银行结算业务，定期与银行和对，做到账实相符。 领取银行业务回单及对账单，并及时传递给会计入账，对账。 负责平台第三方资金的手动充值和提现。并做好登记备查 根据划款通知向通过风控项目审查的借款人划转资金，做好付款凭证归档工作。（全托管模式下不需要，做好数据备份） 四结算岗位职责 负责平台数据逻辑核查、充值、提现、交易量等数据核对等工作，并与技术风控等部门及时沟通反映存在问题，针对平台数据逻辑、资金管理需求等对网站升级提出建议并参与测试。 每天与出纳核对平台和第三方充值、提现情况。 每周出具平台交易运营数据上报财务经理 配合运营部活动策划出具相关数据。 月初及时对上月数据进行备份并及时出具月度网站运营报告，并于每月5号之前上报财务经理。 月出将平台上月数据和出纳第三方支付账户相关数据全面清算，核算平台手续费支出、服务费收入、奖励支出等。 配合网站升级，数据备份，参与测试及需求分析。 做好平台资金预测工作，