会计工作方法及注意事项.docx

日常费用报销需注意的事项问：日常费用报销需注意哪些事项？答：1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。2、费用报销的一般规定：lonlkijunqqdp■遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；■报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；■报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求：●报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；●严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；●报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；●各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；●若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；●报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；●报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；●报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；●报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；●有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；●出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；●招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为餐费发票的附件。3、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。4、差旅费报销■员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需事先报告主管领导同意。■员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照《资金管理制度》。■员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。每年到了招新人的时候，“老会计”们都是又喜又愁，喜的是有新人来可以分担些工作，愁的则是这新人大都有理论没实际，有些恨不得得手把手的教才行。而对于财务主管们来说，带新人也不只是安排个靠谱的师傅就行了，企业财务无小事，一个小数点儿的失误都有可能给企业可能造成数万元的损失。 作为财务主管在给新手会计安排师傅的时候不仅要考虑其专业技能，更重要的是有没有良好的工作习惯和职业素质。大家都知道一张白纸画什么是什么，初入职场的会计新手们如果在一开始就没有养成好的习惯，后期再想纠正就难了。 除了选个好师傅，主管们还应该制定一套相应的培训计划，不要以为新来的没几个人就不用费那么大精神，一套好的培训计划可以帮你节省很多精力，遇到不同情况只要适当做个修改就成了。对于培训计划建议大家可以先将全部新人集中进行一些基础培训，再根据个人情况分派岗位，如果新人都是校招的学生，不妨轮换培训，让新人们对财务工作有个全面认识的同时，还可以观察一下每个人擅长的方面，以便后续的培养。 进入正式的“老带新”阶段后，主管要定期安排一些考核，例如像点钞、百张等一些出纳的基本技能，或是财务软件的使用等。同时根据考核结果定制相应的激励机制，对学习效果好的给与适当的表扬或奖励。 待培训阶段结束，开始正式进入工作交接时，首先要在综合评价其能力基础上，结合师傅们的意见进行工作分配。正式的交接要分步进行，前期也要进行一段时间的“老带新”以便新人熟悉具体业务操作。而这时候“老会计”们就要注意了，此时你的第一要务是让新手们尽可能的短时间接手工作，千万不要一上来讲一大堆的制度理论了，这些他们在学校和前期的培训工作中都已经接触过了没必要再重复。最好是能帮他们把应该注意的关键点列出来，把要做的工作以最简单的方式告诉他，因为新手们的工作结果会直接影响到你自己。最后“老会计”们要做好跟踪检查，不是全交接了就没事了，后续还是要跟进一段的，具体的跟进措施财务主管们可根据各单位各岗位不同情况再进行规划。 除了直接负责的人员外，企业中的每个财务人员都有责任关注新人的成长，切不可觉得事不关己就不予理会，要尽量清楚地告诉新手们有哪些地方可能是“坑”，因为作为“过来人”的你很清楚这些“坑”在哪，如果你不提醒，一旦他们“掉”进去，“拉”的人还是你，千万别给自己找