财务部职责与流程.doc

财务部的工作职责与流程 财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。 一、出纳人员的工作职责与流程 出纳工作，是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付现金、票据也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，合法性、合理性和有效性再，然后根据收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。A、报销费用：根据审核无误、审批完整报销单，金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名——根据报销凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金日记账 B、付款单：根据审核无误、审批完整付款单，填写金额与原始凭证一致——检查并督促经办人签名——根据付款凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金日记账 （3）银行付款：根据审核无误、审批完整付款单，填写金额与原始凭证一致——检查并督促经办人签名、开户行全称、银行账号是否完整——根据付款凭证金额开具转账支票或汇票凭证——在原始凭证上加盖“银行转讫”图章——登记银行日记账。 （4）取现：核定定额备用金，根据现金报销凭证的报销金额取至与核定备用金相符的金额；对于临时借款，在备用金不足情况下，可按借款金额取现。 3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。要建立现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的进行赔偿。保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，。各种票据要办理领用和注销手续。认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。—例如代码***“12”表示12年）、发票号码、金额等要素。发票使用期限以税务公告为准；取得发票日期是垮年度的不允许报销。 F、通过旅行社订购的机票，若是取得发票必须附上机票或行程电子单方可报销。 若报销单据不符合以上规定，退还报销人，并告诉报销人存在不符合规定问题。 2、填制记账凭证：根据出纳传递已收、付款原始凭报销单，填制准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，准确，内容完整。以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%单位无工会组织的,不能计提工会经费,，职工教育费2.5%负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料建立、健全财务管理体系，主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系级主管汇报公司经营状况、经营成果、财