重庆市企业信用管理重庆市企业信用管理.docx

重庆市企业信用管理　　企业信用管理要达到的目的有两个，一是最大限度地扩大销售，达到销售最优化，二是最大限度地控制风险，将坏账和逾期账款控制在企业可接受的范围内，在矛盾中求得一种平衡。　　对于经销商而言，建立企业信用管理制度有两大难点：一是在国内信用环境不利的情况下，如何获得真实的信用信息;二是如何建立一个既能适于企业传统、又能体现独立性的信用管理部门，既有原则又讲灵活地执行信用政策。规范的信用风险管理制度遵循事前、事中、事后管理三个阶段来建立：　　一、事前管理阶段　　事前管理是信用风险控制的重要流程，具体来说又包括：建立信用部门、制定信用政策、资信调查与档案管理、进行合理信用评级、确定信用额度等。　　1)建立信用部门　　在该阶段，需要公司管理团队组建信用管理部门，必要的人员招聘、培训和职位描述、职位设计、组织功能界定、薪酬设计和激励机制的建立。在组织设计过程中，需要该信用部门的主管是在公司中比较有地位和能够获得其他部门支持的人员，因为信用部门的运作需要联系财务部门、销售部门、公司战略部门等比较敏感的部门，得到各部门的支持对信用部门来说非常重要，信用部门在平衡财务部门和销售部门的矛盾时也起到微妙的作用，可以在一定程度上起到遏制过度“销售导向”的作用。　　2)制定信用政策　　有了专门负责信用管理的人员，企业还要制定企业的信用政策，通过制定完善的信用政策来达到控制信用风险，降低应收帐款比率，促进销售的目的。各个企业的信用政策会根据企业的实际情况有所变化，但大体内容基本相仿。　　3)资信调查与档案管理　　资信调查是进行下一步信用评级和赊销额度授信的重要工作，通过信用调查，并经过专业的信用评估，是降低企业信用风险的重要步骤，同时也是为保护客户资源，提高客户质量，科学识别客户风险，为业务拓展提供决策支持。在这方面，企业可委托专门的信用公司，也可由业务部门负责调查。客户信息作为公司重要的业务资源，应由业务部门负责收集原始信息，业务部门可通过实地调查、相关银行调查、同行口碑调查等各种方式进行。　　4)进行合理信用评级　　收集到了客户的资料，下一步就是由信用部门进行综合分析和评价这些信息，判断客户的支付能力。一般的做法是按照支付能力综合评分，将现有的客户分成若干个等级，分别给以不同的信用额度、信用期限和支付方式。　　评估客户的信用，决定给予客户怎么样的信用额度和结算方式，是企业控制信用风险的重要手段。传统的信用评估事建立在经验基础上的，很难保证评估的准确性和科学性。科学的信用评估应该建立在经验和对信用要素进行科学分析的基础上。他首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。　　企业内部可按要求将客户按等级划分，如可分为A+、A、B、C各个级别，再为各级别相应的条件和优惠措施，以促进各经销商为获得更好的优惠条件而提高信用度和忠诚度。如A+级客户可给予最高的信用额度，可在信用额度到期后申请一定时间的延期等。　　5)确定信用额度　　信用额度简单来说是指企业授予其基本客户一定金额的信用限度，就是在规定的一段时间内，企业可以循环使用这么多金额，可以说是相当于短期的信用贷款。因此，信用额度的大小也是非常重要的了。那么，怎么样确定信用额度呢?　　确定信用额度的方法有以下几种：　　①授予与其他供货商相同的信用额度　　这种方法的前提是能够获得其他供货商对客户的授信额度。虽然获得准确的授信额度很难，但可以通过与供货商的交流或专业征信机构的信息作大致估计。高授信额度可能说明客户的债务已经很高。采用这种方法时应问“这家供货商为什么要授予这个信用额度?”，往往其他供货商决定的授信额度仅供参考，企业需根据自己的分析和判断做出最终授信决定。　　②从低信用额度开始，然后视情况逐渐提高　　这是一种普遍采用的方法。首次授信额度较低或仅为照顾第一次业务，当对客户的账户经验增多了，确定客户有能力支付更大的金额，再增加授信额度。如在此过程中，证明客户不能支付更大的金额，则限制甚至降低授信额度。　　③授予一定时期内的信用总额　　有的企业试图把对客户的授信按时间段划分，即确定在某个时期内的信用总额。如客户每月的购货量是10万元，则授予的信用额度是30万元，即在3个月内的购货量。其优点是简单。这种方法实际是强调增加销售量，因为购货量增大的客户受到的信用额度也大。　　④根据权威征信机构的评级　　有的企业根据权威机构的评级报告决定对客户的授信额度。如某公司的评级报告揭示了客户的财务实力和综合信用情况，可以根据评级打分决定授信额度。征信机构所做的账务拖欠评估和其他数据的统计越来越多的受到社会认可和使用。　　⑤根据对财务报表等的分析　　这也就是上面所说的进行合理信用评级的方法之一了。这种方法类似于打分，是基于对财