金融会计作业(一)金融会计作业(一).doc

基本核算方法 一、业务处理题 1.根据下列业务，编制会计分录： （1）万利造纸厂开出转帐支票一张，从其存款帐户中支付3 000元，转入百货公司存款帐。 借：吸收存款—万利造纸厂存款 3000 贷：吸收存款—百货公司存款 3000 客户王山办理活期储蓄存款，交来现金2 100元。 借：库存现金 2100 贷：活期储蓄存款——王山 2100 百货公司交存销货收入现金10 300元。 借：库存现金 10300 贷：吸收存款—百货公司存款 10300 绣花厂交来现金3 060元，归还贷款3 000元，利息60元， 借：库存现金 3060 贷：短期贷款—绣花厂 3000 利息收入 60 客户张明交3年期定期储蓄存单一份1 500元，办理取款，利息为459元。 借：定期储蓄存款——张明 1500 利息支出 459 贷：库存现金 1959 万利造纸厂向银行办理短期贷款80 000元，转入其存款帐户。 借：短期贷款—万利造纸厂 80000 贷：吸收存款—万利造纸厂存款 80000 银行收到国家拨来投资100 000元。 借：存放中央银行款项 100000 贷：实收资本 100000 百货公司从其存款帐户中支付16 950元，用于归还贷款16000元，付息950元。 借：吸收存款—百货公司存款 16950 贷：短期贷款—百货公司 16000 利息收入 950 以银行存款购入电子计算机一台，计50 000元。 借：固定资产 50000 贷：银行存款 50000 2.根据上述会计分录，登记丁字形帐户，并结出借贷方本期发生额和期末余额。 3.进行试算平衡。(267369 576360 ) 吸收存款——万利造纸厂 吸收存款——百货公司 借 贷 借 贷 期初余额8 400 期初余额73 000 库存现金 短期贷款——绣花厂 借 贷 借 贷 期初余额28 400 期初余额3 000 短期贷款——万利造纸厂 短期贷款——百货公司 借 贷 借 贷 期初余额10 000 期初余额40 000 活期储蓄存款——王山 定期储蓄存款——张明 借 贷 借 贷 期初余额50 000 期初余额70 000 利息收入——绣花厂 利息支出——张明 借 贷 借 贷 期初余额 期初余额 银行存款 固定资产 借 贷