银行会计实验报告银行会计实验报告.doc

广东金融学院实验报告 课程名称： 实验编号 及实验名称 银行会计实验 系 别 会计学 姓 名 学 号 班 级 实验地点 2-203；实验中心503 实验日期 1-18周 实验时数 36 指导教师 同组其他成员 成 绩 实验目的及要求 实验目： 使学生系统掌握银行会计工作的业务流程、会计循环及核算方法； 熟悉银行会计工作的监督、检查、分析等基本知识、方法与技能； 通过手工实验与计算机实验，训练学生银行会计实务操作技能与技巧最终令相关专业学生具备较强的理论知识与实践操作能力。 1、学生具备银行会计课程知识，初步的计算机网络知识。 2、手工实验要从凭证填制、凭证处理、分户账和余额表登记、科目日结单的填制、总账的登记、日计表的填制等全天业务进行处理，并按时上交作业。 3、上机操作要按照老师要求对对私业务和对公业务进行反复练习，并在期末进行上机操作的考试。 4、实验结束后，每人上交一份实验报告。 实验环境及相关情况（包含使用软件、实验设备、主要仪器及材料等） 手工实训：采用多媒体实物投影示范演示的方式，使用银行现行通用的凭证进行手工模拟仿真操作，包括支票、进账单、总账、科目日结单、日计表等等。 电脑操作：广金实验银行模拟软件；系统模块环境:柜面业务系统 实验内容及步骤（包含简要的实验步骤流程） 手工操作第一部分：银行会计基本核算步骤： （1）、根据资料编制会计分录； （2）、代客户填写有关业务凭证； （3）、根据每一张凭证记入分户账上； （4）、根据现金收入凭证，登记现金收入日记簿； （5）、根据现金付出凭证，登记现金付出日记簿； （6）、编制科目日结单； （7）、登记各科目总账； （8）、编制日计表； （9）、营业终了对现金收入、现金付出日记簿进行核算 手工操作第二部分：结算与联行操作步骤： （1）、根据资料编制会计分录； （2）、代客户填写有关业务凭证； （3）、根据每一张凭证记入分户账上； （4）、根据凭证编制联行借方或联行贷方报单； （5）、根据联行往账报告表，编制联行来账报告表； （6）、编制科目日结单； （7）、登记各科目总账； （8）、编制日计表； 电脑操作：对私业务： （1）、开个人客户，一卡通开户，进行存款、现金取款、转账、销户的处理 （2）、开普通存折，进行存款、现金取款、转账、销户的处理 （3）、开整存整取储蓄账户，进行现金取款和销户的处理 对公业务： （1）、开企业客户，预开户，基本账户，进行出售现金支票、转账支票、现金支取、转账的处理 （2）、开对公整存整取账户，进行定期存入、打印单位定期证实书、部分支取的处理 贷款业务： （1）、进行合同录入、抵押品录入、业务确认、贷款发放、贷款还款的处理 实验结果（包括程序或图表、结论陈述、数据记录及分析等，可附页） 手工实验结果：（1）、银行会计基本核算中，根据资料中工商银行某支行2009年2月底各科目和分户账余额的表格，分别进行了该支行2009年3月1日的5个经济业务进行了手工模拟操作。这5个业务分别是：大华机械厂的现金支付业务、大华机械厂的转账业务、市棉纺织厂的现金收款业务、光明机械厂和市棉纺织厂的发放贷款业务。 （2）、银行会计结算与联行核算中，根据资料中工商银行某支行2009年4月2日各科目和分户账余额的表格，分别进行了该支行2009年4月3日的4个经济业务进行了手工模拟操作。着4个经济业务分别是：大华机械厂的电汇业务、南京大都百货公司的电汇业务、两个银汇代理付款业务。 全部业务完成之后，按照岗位的类别凭证进行相应的匹配、分类、装订。 电脑操作实验结果： （1）、对私业务流程总结： （2）对公业务流程总结： (3)贷款业务流程总结： 实验总结（包括心得体会、问题回答及实验改进意见，可附页） 这次的银行会计实验课程，让我们在学习完《银行会计》理论知识的基础上，更加深入地了解了银行业务的操作过程，做到了理论与实践的结合。具体来说，我的心得体会有以下几点： （1）、就手工实验而言，我们在实验之前每个人手里都拿着一大叠凭证，既高兴又觉得很新奇，对手工操作产生了浓厚的兴趣。这次的手工实验是没有分组进行的，每一个同学都要自己各自编制会计分录，填制相关凭证、处理凭证，极大地锻炼了我们的动手动脑的能力，调动了我们思维的活跃性，同时培养了我们的信心和恒心。 （2）、进行手工操作很重要的一点就是要谨慎细心。例如：每一张凭证都要认真小心填写 ，一旦填写好就不容许随意修改，如果实在填写错误，就要另外领取凭证重新填写。记得有好几次我都因为粗心大意把金额写错，或者把月份的大写形式写错，结果