[营业收款管理办法.doc

乐氏同仁药业科技有限公司旗舰店 营业收款管理办法 总则 为加强旗舰店营业收款管理，规范营业款收款与交接流程，特制定本管理办法。 本办法适用于乐氏同仁药业科技有限公司及其下属子（分）公司所属的所有旗舰店。 本办法所称收款员，是指旗舰店设立的专职收银员。 旗舰店店长及收银员为营业款管理第一责任人，出纳人员及会计主管为第二责任人。 营业款收款 旗舰店营业款原则上采用人民币现金与银联卡刷卡方式收款，不得收取支票及其他银行票据，收款同时为顾客打印收据。 旗舰店配备点钞机一台，由收银员负责保管。收取客户现金时，应即刻用点钞机清点并与客户当面确认，并做到唱收唱付。若客户有疑义要求重点，在客户点钞后，收款员应再次使用点钞机重点一次，以防止其抽抄换假币。 收银员可在500元限额内以个人名义借支找零备用金，收银员对找零备用金的安全性负责，如出现丢失、被盗等情形的，由直接责任人赔偿。备用金借支流程参照《备用金管理办法》执行。 找零备用金应与营业款分开保管。 旗舰店实际收款金额大于应收金额时，应按实际收款金额上缴，差额部分要查明原因后处理，不得挪作他用或私自侵占。旗舰店每日实际收款金额不得少于当日应收金额。 旗舰店每日收取的营业款，要在收银员下班前，与店长（出纳）一同将现金存入银行账户。 收银员要按照财务部统一规范的收款日报表（附件1）格式，每天填写收款日报，报送给出纳员。由出纳员汇总，编制资金日报表，经店长签字确认后，上报总部财务部出纳。 会员客户管理 会员客户可采取预付款方式，也可采用现金方式收款，不得签订月结后付款协议。 采用预付款的，款项统一收（汇）至公司（开票单位）专用收款账户，严禁任何人员以其个人或者他人账户向客户收取营业款。 会员客户应以其单位账户向我公司付款，即其付款账户应与合同签订单位名称、发票名称一致，否则须提供由客户及受托付款方双方签字、盖章的委托付款书。 因未取得客户书面授权书给公司造成损失的，由收银员及店长各承担50%的责任。 出纳员应按月与会员客户进行对账，并取得客户签字且盖章的对账单原件。 营业款投放 收银员收取的营业款达到一定额度时（白班限额2000元，晚班限额1000元），应在店长的监督下共同清点现金，并填写“投币记录单”（附件2），双方签字确认，签名不得代签。将第一联收银员留存，第二联投币联放在投币袋中，与清点无误的现金一并封口、投入保险柜。同时填写“旗舰店营业款交接记录”表（附件3），双方签字确认，签名不得代签。 投币金额应与“投币记录单”对应，不得出现“一袋多单”、投币金额与记录不符等情况。 营业款交接 收银员下班之前必须办理结账，汇总投币记录单，填写当日收款日报(需填每笔款项的来源、收款方式、收款流水号等)，核对所开收据与所收是否相符 在清点核查过程中，出纳员负责清点现金,店长或店长指定人员监督，店长指定人员监督的，店长应在交接记录“监督人”处补签字。整个清点、交接过程应在录像监控下完成。 款项清点结束后，应与相应班报或日报表、收银系统数据核对一致。核对一致的，店长和出纳员应在“营业款交接记录”表中签字确认，不一致的必须立即查明原因，确定责任人。 营业款核对无误后，如暂不送存银行或者银行上门收款人员尚未到达收款，出纳员应将清点无误的营业款存放在保险柜里。 交接核对营业款时要先锁好门锁，保证款项安全。 营业款送存银行 如遇银行不能及时上门收款的，必须及时将营业款缴存银行（原则上应每天送存一次），确保资金安全。 送存银行前，出纳员应在相关人员的监督下将营业款封包装袋，同时填写现金存款凭证,与营业款一并装入装钱包中。 营业款的送存必须由店长(或指定人员)和出纳员两人以上完成。 送款时不得穿着工作服，途中不看热闹、不与他人闲聊。 营业款必须存入公司制定的存款账户，不得存入其他存款账户；任何人员不得以自己或他人名义开立收款账户。 营业款送存银行的时间、路线应必威体育官网网址并经常更换，送存人员不得告知他人，其他员工也不得打听。 营业款交至银行柜员清点过程中，送款人员不得离开现场，应对银行清点过程进行监督。 银行清点、记账完毕后，核算员应取得银行加盖“现金收讫”章的现金存款凭证，并且应检查“现金收讫”章的日期与实际存款日期是否相符。 如当天的营业款因特殊原因不能及时存入银行的,应清点后封包，放回投币式保险柜中，不得直接转作备用金付款使用或携带至私人场所保管。 第三方上门收款 实行上门收款且由第三方押运公司上门收款的，核算员应于每次上门收款前，在店长的监督并在监控下清点、核对营业款，填写现金存款凭证一式两联，将营业款及现金存款凭证回单联一并封包装箱（袋），并加双锁、铅封。 出纳员应确保现金存款凭证金额与实际封包装箱金额相符。 第三方押运公司工作人员到达指定收款点后，店长及出纳员应严格验证，确认对方身份：核实收款车辆车牌号是否与备案的车