[第六章商业银行2.ppt

三、商业银行的组织形式与类型 一、现金资产 现金资产的概念 二、商业银行经营管理理论 （一）、资产管理理论 二十世纪五十年代以前，商业银行资金来源狭窄，工商企业的贷款需求比较单一，银行经营重点放在资产选择方面。 真实票据理论 商业银行只发放短期的与商品周转相联系的“自偿性”贷款，这既符合流动性要求，又兼顾了盈利性。其弊端：其一，不能适应多样化的贷款需求。其二，未能充分利用存款的稳定余额。其三，往往加剧经济周期的发育。 转移理论 随着金融市场的发展和金融工具的创新，只要是能在市场上及时变现的资产就能作为资产准备，就可以保证清偿力。因此，资金运用不必限定在工商业放款，可以面向各种流动性资产。这种理论的缺陷是过分依赖金融市场，容易受市场风险的影响。 预期收入理论 二战后银行之间的竞争加剧，更加注重收益。该理论认为：资产的流动性即变现能力都是以未来为基础的，如果预期有较高收益，市场的可接受程度就高，流动性就有保证，因而资产选择进一步扩大。缺点是主观性强，而且受市场风险影响更大。 （二）、负债管理理论 含义 随着金融市场的发展和竞争的加剧，各银行纷纷突破利率条款，开始了大规模的金融创新，遂出现了以资金来源管理为重点的负债管理理论。这种理论的核心是“借新债还旧债”，以主动负债来充实资金实力。 主要方式 负债途径从传统的被动型向主动型发展，如贴现窗口的发展，同业拆借或再购回协议的同业借款，发行可转让大额存单或金融债券等等。 缺 点 风险度进一步提高，更加依赖金融市场，忽略资本充足的重要性，既削弱了内控能力，又抬高了借款成本。 * * 第六章 商业银行业务 商业银行的性质与职能 商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的中间业务 商业银行的经营管理 法兰克福商业银行总部大厦 第一节 商业银行的性质与职能 一、商业银行的概念 与性质 商业银行是一国金融体系的主体，是以经营存、贷款等金融资产为主要业务、以利润最大化为目标的综合性、多功能的银行。 1、商业银行是一种企业。 2、商业银行是一种特殊的企业。 3、商业银行是一种特殊的金融企业。 二、商业银行的职能和作用 （一）商业银行的职能 商业银行作为一种特殊的金融企业，具有特定的职能，主要表现在： 1.信用中介职能。商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。 2.支付中介职能 3.信用创造功能 4.金融服务功能 （二）商业银行的作用 商业银行的作用是商业银行的职能在经济生活中具体运用的结果，主要表现在以下几个方面： 1.商业银行是社会的公共薄记。 2.商业银行是生产资料与消费品的分配中心和社会经济的调节机构。 3.商业银行是国民经济的神精中枢和社会经济的信息机构。 4.商业银行是国内外资金调节的主渠道。 组织形式 商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。商业银行的组织形式根据分支机构设置及其相互关系的不同，可以划分为单一银行制、总分行制、银行控股公司制、连锁银行制和代理银行制。 纽 约 花 旗 银 行 类型 商业银行的类型大致 上可分为两种类型： 1.分离银行制度。 2.全能银行制度。 第二节 商业银行的负债业务 商业银行的负债业务主要有： 1、自有资本 2、支票存款 3、定期存款和储蓄存款 4、借款（中央银行借款、同业拆借、证券回购协议、国际金融市场借款） 一、自有资本 含义 与一般工商企业一样，商业银行在设立之初必须拥有一定数额的原始资金来源，即资本金，它是商业银行最原始的资金来源，也是商业银行得以设立和发展的前提条件及吸收外来资金的基础。所不同的是，商业银行自有资本在其资金来源中所占的比重很少，通常不到其负债总额的10％。 自有资本 全部负债 （一）商业银行资本的功能 1、资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营。 2、资本为银行的注册、组织营业和吸收存款提供了起动资金。 3、银行资本有助于树立社会公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。 4、银行资本为银行经营规模的扩张、新业务的开发与设计提供了保证。 5、银行资本有助于保证银行的长期、可持续发展。 （二）商业银行资本的构成 商业银行资本的构成 1.普通资本。普通资本是商业银行的自有资本的基本形式，其具体包括普通股、资本盈余和未分配利润。 2.优先资本。 优先资本是指在股息 分配和资产清偿时优 先于普通资本的年部 分资本，包括优先股 、资本性票据和债券 、可转换债券等。 3.其他资本。 其他资本也叫储备账户，是商业银行为了应付意外事件，按照一定的比例从税前利润中提取的各项准备金。 （三）相关规定 巴塞尔协议 ①将资本划分为核心资本（第一级）和附属资本（第二级），资本总额不得低于资产总额的8%。 ②核心资本包括：实收资本（对比名义资本，指缴足的普通股本和非累积永久优先股）和公开