[第四章经营预测.上定稿..ppt

湖南工程学院国际教育学院 第 四 章 经 营 预 测 §4 经营预测 §4.1 预测分析概述 §4.2 销售量预测分析 §4.3 成本预测分析 §4.4 利润预测分析 §4.1 预测分析概述 §4.1.1 预测分析的定义和作用 §4.1.2 预测分析的内容和特点 §4.1.3 预测分析的一般程序和方法 4.1.1经营预测的定义 经营预测是指根据历史资料和现在的信息，运用一定的科学预测方法，对未来经济活动 可能产生的经济效益和发展趋势作出科学的预计和推测的过程。 4.1.1经营预测的意义 经营预测是企业进行经营决策的基础和依据 经营预测是编制全面预算的前提 经营预测是提高经济效益的手段 4.1.2 预测分析的内容与特点 （一）经营预测内容 销售预测 成本预测 利润预测 资金预测 （二）经营预测的特点 预见性 明确性 相对性 客观性 可检验性 灵活性 二、预测的方法 （一）定量分析法 定量分析法主要应用数学方法和各种现代化计算工具对经济信息进行科学加工处理，建立预测分析数学模型，揭示各有关变量之间的规律性联系，并作出预测结论。 （二）定性分析法 定性分析法又称为“非数量分析法”，是指由有关各方的专业人士根据个人经验和知识，结合预测对象的特点进行综合分析，对事物的未来状况和发展趋势做出推测的一类预测方法。 预测分析的方法 定量分析法1（趋势预测分析方法） 趋势预测分析方法也称为时间序列分析法或外推分析法，它是将预测对象的历史数据按时间顺序排列，应用数学方法处理、计算、借以预测其未来发展趋势的分析方法。它的实质是根据事物发展的“延续性”，采用数理统计的方法，预测事物发展的趋势。 如：算术平均法、移动平均法、趋势平均法、加权平均法、指数平滑法、回归分析法、时间序列分析法。 定量分析法2（因果预测分析法） 因果预测分析法是根据预测对象与其他相关指标之间的相互依存、相互制约的规律性联系，建立相应的因果数学模型进行预测分析的方法。它的实质是根据事物发展的“相关性”，推测事物发展的趋势。 如：本量利分析法、投入产出分析法、回归分析法、经济计量法。 预测分析的方法 §4.2 销售预测分析 §4.2.1 销售预测的意义 §4.2.2 影响销售的主要因素 §4.2.3 销售预测分析的常用方法 §4.2.1销售预测的意义 销售预测是企业各项经营预测的前提 销售预测是进行经营决策的基础 销售预测是企业编制各项计划的前提 §4.2.2 影响销售的主要因素 定性销售预测 定性销售预测 趋势预测分析 算术平均法 移动平均法 加权平均法 指数平滑法 趋势预测分析1（算术平均法） 算术平均法是以过去若干期的销售量或销售额的算术平均数作为计划期的销售预测。 预测值=(∑x)/n 优点：计算简单、方便易行 缺点：没有考虑近期的变动趋势 这种方法适用于销售量或销售额比较稳定商品 算术平均法举例 趋势预测分析2（加权平均法） 加权平均法是对过去若干期的销售量或销售额，按其距离预测期的远近分别进行加权(近期权数大些，远期权数小些)，然后计算其加权平均数，并以此作为计划期的销售预测值。 [例4－2]某公司今年下半年销售A类产品的销售额资料如下表。要求预测明年1月份A类产品的销售额。 趋势预测分析3（指数平滑法） 指数平滑法是利用平滑系数(加权因子)，对过去不同期间的实际销售量或销售额进行加权计算，作为计划期的销售预测值。 令X表示实际值，S表示预测值，小标t表示第t期，a表示平滑系数(0≤a≤1)，计算公式： St = aXt-1 + (1-a)St-1 例4－3：假设A公司12月份A类商品实际销售额15.4万元，原来预测12月份的销售额为14.8万元；平滑系数为0.7。要求按指数平滑法预测明年1月份该类商品的销售额。 明年1月份的预测值 = aXt-1 + (1-a)St-1 = 0.7×15.4＋ (1－0.7) ×14.8 = 15.22（万元） 因果预测分析法（回归分析法） 因果预测分析法或称相关预测分析法,是利用事物发展的因果关系来推测事物发展趋势的方法。 因果预测所采用的具体方法较多，最常用而且比较简单的是“最小平方法”，亦即“回归分析法”。 其具体做法是，以x代表预测对象的相关因素变量，以y代表预测对象的销售量或销售额，建立模型。 一元回归分析法 模型：具体做法是以x表示时间序列，以y表示预测对象的销售量或销售额，建立的模型如下： y＝a＋bx b＝(n∑xy－∑x∑y)÷(n∑x2－∑x∑x) a＝(∑y－b∑x)÷n [例4—4]某汽车轮胎厂专门生产汽车轮胎，而决定汽车轮胎销售量的主要因素是汽车销量。假如中国汽车工业联合会最近五年的实际销售量