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海南龙栖祥湾置业有限公司 海南龙栖湾置业发展有限公司 报销、支付制度 总则 本制度制定的依据：根据国家财政部颁布的《企业会计制度》、公司董事会决议、公司的权责制度和公司制定的管理制度为依据制定的。 公司经营过程中发生的管理费用、营销费用、财务费用、工程、设计、材料、设备、土地等款项的报销和支付均需在董事会审批后的月度资金计划内支付；月度资金计划内没有审批的或者已使用完的，原则上不予报销和支付；特殊情况下，需经总经理和董事长审批后，财务部可用月度计划外资金进行支付。 所有的报销、支付均需按照现行财务制度规定的审批签字流程执行；财务部在复核或者支付过程中发现与事实不符或者违背公司制度以及附件资料不全的，有权拒绝付款，并上报总经理和董事长。 收入的管理 公司的营业收入、其他业务收入、投标保证金收入、员工退回的借款、往来单位还回的借款等收入，均需存入公司规定的收入账户中。由财务部开具对应的票据。具体账户名称、账号、开户行信息由经办人向财务部咨询。房屋销售收入的管理，按照公司制定的房屋销售收款管理制度执行。 二、费用报销管理 1、工资的支付管理。按照公司制定的工资薪金管理制度执行；每月根据综合部编制的，经审批后的工资表在公司规定的薪金发放日用银行存款直接支付到员工预留的银行卡中。 2、福利费的报销管理。按照公司制定的福利制度执行；按照福利制度规定的支付标准，由综合部门申请支付给员工的生日费、节日费、慰问金、抚恤金、食堂费用等不需要发票，其他福利费的报销均需与事实相符的合规发票，经审批后，出纳付款。 3、社会保障费的报销管理。按照公司规定的缴费标准，在国家规定的法定日期内，由综合部办理付款申请，需说明缴费标准、享受人员数量、总缴费额，经审批后，由出纳以银行存款的方式直接支付给相关的单位。对于养老保险和住房公积金涉及职工个人承担的，应说明应扣职工承担的总额度，每月由综合部负责在工资中扣除，每月结账后财务部和综合部相互核对应收款余额。 4、办公费的报销管理制度。综合部每月根据经董事会批准的办公用品资金使用计划进行统一采购。建立办公用品入库领用登记制度；报销时需付采购单位的合规发票、供货明细单（加盖发票专用章）、保管人填写的入库单，经审批后，出纳付款；采购金额 2000 元以上的由财务部直接支付给办公用品供应单位；其他办公费的报销需合规的正式发票，经审批后出纳付款。 5、招待费的报销管理。公司各部门因业务需要发生的招待费需要合规的餐费发票，完整的填写报销单内容，经审批后出纳付款。业务咨询费（不需要发票）按照公司的规定，完成审批后出纳付款。 6、差旅费的报销管理。按照公司制定的差旅费管理制度执行；报销时需付出差审批单，与事实相符的合规的汽车发票、火车发票、轮船发票、飞机票等，经审批后，出纳付款。 7、电话费等通讯费的报销。凭电信等通讯单位提供的，与事实相符的合规的发票，经审批后据实报销。 8、水电费的报销。办公室、工程项目现场发生的水、电费，每月按照实际结算金额，由供水、供电单位提供的合规发票，经审批后据实报销。报销时经办人需要填写水、电表每月的起止度和本月实际发生数，并说明分摊情况；工程项目现场需要分摊出各施工单位的使用量和扣款金额，并交施工单位确认盖章，财务部以此作为扣款依据，在施工单位工程款中扣回。 9、董事会经费的报销。按照公司董事会的规定，凭合规的发票，经审批后出纳支付。 10、汽车费用的报销。 （1）、汽车油费的报销。按照公司制定的汽车管理办法执行，凭石油供货单位提供的合规发票，经审批后报销。 （2）、汽车修理费、保养费的报销。按照公司制定的汽车管理办法执行，凭汽车修理、保养单位提供的合规发票和维修明细清单，经审批后报销。 （3）、汽车保险费、年票费的报销。按照国家规定的不同车型保险费标准以及与保险公司签订的保险合同约定金额，凭保险公司开具的合规发票，经审批后报销。 （4）、固定油卡的加油费、大额的汽车修理费、保养费、保险费及年票费由财务部直接支付给对应的单位。 11、税金、工会经费等的支付制度。按照国家规定的标准，经审批后据实申报缴纳。 12、中介服务费的报销管理。公司因业务需要发生的咨询费、审计费、律师费、评估费等其他中介服务费用，按照合同约定，凭合规的发票、需要提供成果合格的说明，有报告的需要提供报告文本，经审批后，由出纳以银行存款的方式直接支付给合同约定的单位或者服务单位。 13、房屋租赁费用报销管理。根据合同约定，由综合部按照公司的相关规定统一申请借款，经审批后，由出纳支付。 如需支付押金，由综合部负责办理借款手续，业主出具收款收据和收款银行帐户信息，经审批后，出纳付款。综合部应经常检查租赁场所设备、物品的安全完整；若出现合同约定中的赔偿责任，应及时确定责任人，将赔偿责任人及赔偿金额报财务部，财务部在赔偿责