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财务报销制度 一、 总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为出差报销费用、借款预支费用、职责和权限和各费用标准等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　3、本制度适用公司全体员工。 二、费用报销单和付款申请单填列规范及流程 1、费用报销单必需本人填写，公司日常办公费用（租金、办公用品，水费电费等）需行政人员代公司填写报销，用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，发票入库单等粘贴在《报销单据粘贴单》上，也可以用别的单据空白纸张粘贴，不得用订书针、大头钉、回形针串别。 2、报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得的，经会计同意并经公司总经理核准可以采用正式收据代替，但需写明原因，且每次金额不得超过200元，注意伙食与通信分开报销，且报销时有发票与没有发票单据分开填写费用报销单报销。 3、所有发票和收据应当清晰载明收款单位名称（定额发票除外）、金额、开票日期，发票要素填制规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章，否则即为无效报销凭证，财务部门可拒绝报销。 4、报销时经办人必须在报销单备注栏上注明用途去向采购类发票还必须附有经核准的物资采购申请单、公司验收单等附件，差旅费报销单必须附有《出差申请单》、车、船、飞机票和住宿发票，租赁费用必须附有租赁合同复印件。 5、费用报销单如采购材料需要填清各明细时间、用途、金额、付款方式等。如采购材料付款申请单需有物资采购申请单、销售方销售单及发票等。 6、请员工于每个星期报销时间底前将星期所有报销提前申请。（费用发生7天内必须报销） 7、费用报销和付款申请单报销流程 填报人填写费用报销单 → 部门主管 →副总经理审核→总经理审批 →出纳付款 备注：（1）每个星期二早上10:00-11:30及星期五早上10:30-11:30进行陈总审批报销。 （2）采购物品还需填写物资采购申请单，流程如下 填写物资采购申请单 →部门主管审核→ 总经理审批 补充说明：公司所有付款开支必须按各类费用审批权限进行预先申报并签字获核准后方能按本制度规定报销，否则各级审核审批人不得核准报销财务不予报销，出纳按以流程付款。 9、报销的标准 级 别 住宿费（元/晚/人） 伙食费（元/天） 备注 总经理 250 100 副总经理 200 80 主管/经理 150 50 一般员工 120 30 补充说明： 报销时需出差所有的支出及时报销，实报实销。 10、通迅费补贴标准 级 别 标准 备注 总经理 300 副总经理 200 主管/经理 150 销售人员 100 采购人员 100 三、关于预算支出或借款单管理规定及相应流程 1、各部门预算支出管理规定 （1）请相关部门每个星期五将下一个星期的预算报给财务部门，提交给财务需要付款名称及日期，以便于财务部门对相关成本和费用进行核算和控制，以后一个月费用支出将严格按照此标准来进行核算，借以控制公司的成本； （2）需要进行预算的费用如下： a.供货商的货款（采购人员需要对工厂将来生产情况对未来生产作一个大概的估算）； b.行政费用的开支，包括分公司及工厂的租金，员工住宿的租金，工厂区相关的租金，每月的分公司及工厂的水电费以及其他的行政性开支（包括文具，办公设备的租金，网络招聘的相关费用等），和分公司的员工住宿，生活水电费，研发部门研发开支，相关人员其他方面的借款； c.业务人员的差旅费及业务招待费； d.关于员工的工资费用； (3)以上费用估算将会有一个单独的控制表格每个月的月末作一个统计，此费用的估计请务必规定的时间内完成，请为财务作当月的结算预留3天的时间。 2、借款管理规定 　　(1)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续； 　　(2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支； 　　(3)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款； 　　(4)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 　 (5)借款未还者原则上不得再次借款，每个月底7号之前需把上个月借款还款 ，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回； 5．借款流程 　　(1)借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）； 　　(2)审批流程：借款人→主管部门/经理审核→财务复核→总经理审批； 　　(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续； 四、职责和权限 1、执行部