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财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1借款流程 每个部门需借款时，应向财务部门提交借款申请，借款申请一式二份，财务部门根据预算，或预算调整给予办理。 1.1.1 预算内借款 借款申请先由项目经理填制，项目中心经理签字，在到财务部门审核，财务部将审核后的申请单报请总经理签字后，给予办理。 1.1.2 预算外借款 在提交借款申请的同时，借款人要填明借款理由，借款用途等相应事项后，报请各部门经理签署意见，在到财务部门审核并签署意见，财务部门将请财务部将审核后的申请单报请总经理签字后，给予办理。 1.2 公司员工因工出差借款或报销，由各项目经理填制，部门经理跟据预算审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 ??? 1.3 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 ?? 1.4 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准??2.1 员工出差交通报销标准 ??? 2.1.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 ??? 2.1.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 ?????2.1.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： ???3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。 ????? 3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 ????? 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 ??????3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 ??????3.5 短途出差不享受住宿补助。??????3.6出差人员无住宿费用时（客户方提供住宿除外），则可按住宿标准的50%领住宿补助。 ????? 3.7 员工出差返回后于3个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 ????? 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 3.10 财务部对借款单据在当日内审核，并在出差人出差日当日或之前办理完借款手续；对报销单据财务部在2个工作日内审核完毕，总经理在3个工作日内审核完毕。? 4、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督 4.1 财务将根据各部门提交的预算予以准备预算内的款项。如属于预算外的款项，要由各部门领导持经理批复的预算调整报告到财务部门备案后，方可支付。 ???4.2 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。 ???4.3 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。??? 4.4 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：????? 4.4.1 具有规定的用途，期限及限额； ???? ?4.4.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的3天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 ????? 4.4.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 ????? 4.4.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 ????? 4.4.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 ????5、原始凭证的审核 ? 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 ????6、原始凭证应具备的内容： ?????6.1 凭证名称； ???? 6.2 填制凭证的日期； 6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； ???? 6.4