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财务工作指引及培训资料 （修订日期：2011年07月20日） 目录 收款 1 收据 1 发票 2 支票 4 人民币真伪辨别 4 日记账 4 催租 5 催租记录 5 催租短信语言 5 结算 6 费用报销填写规范及流程 7 付款申请单填写规范 8 特殊费用申请规范 8 佣金 8 到期退押 9 现金管理 9 公司帐户 10 退租不退押 11 注意事项 11 一、收款 依据：以应收租金、押金及其他费用金额为收款依据并以实际收到的款项金额开具相应票据。 A.收据：押金、定金等需要返还的款项或不需要开具发票的收入类 收据的规范 日期：要填写实际开票日期,如果客户是转账的,开票日期与收款日期存在差异的,请在收据空白处备注上实际到账日期; 今收到：后面空白处填写交款客户名，已签定合同的以承租人做为客户名，签定合同前所交款项以即将签定的合同承租人作为客户名； 交来：注明店名、房间号、费用期间（比入5.1-5.30日）；、是什么费用等基本要素等（比如押金、定金及其他相应费用等） 金额（大写）：第一个数字前的位数用“⊕“，数字后面的零只能用“零”表示（比如： ⊕万⊕仟捌佰零拾零元零角零分）,数字大写壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾; 金额（小写）：第一位数字紧邻“￥”（正确 ￥100.00 错误￥ 100.00） 要选择收款方式，在对应的小框处画“√“，如果是转账的请注明到账日期及转入哪个账户； 谁收款谁填单，经手人一栏请填上填单人的法律全名，不可简写； 以上所填内容，不得有任何涂改，笔迹要清晰，要求用圆珠笔或水笔填写； 押金条上备注”请妥善保管,退款时必须持押金条”字样; 定金条上备注”请于三天内签定正式合同并交纳两押一租,否则不予保留房号”; 收据作废必须保持一式三联，不得有缺联，收据存根交财务时不得有缺号，如有缺号（印刷问题除外）视同贪污,公司将根据情节轻重处理，严重者公司有权追究相关责任人法律责任。 其他条款要求以公司行文为主; (目前出错较多:作废无作废字样、作废的缺联、作废的一式三联号码不一致、大小写金额不一致、涂改、未正常登记日记账里) B.发票：租金、记账费、注册费等收入类等需要开具税务发票的款项 发票规范 1.开票日期：以实际开票当天日期作为开票日期，跨月如需开具上月发票（前提本月未开具发票，领票时间非本月，比如8月开7月发票，必须是8月未开过8月发票，且不是8月新领发票）需调整开票日为上月最后一天； 2．付款人名称：原则上必须与承租人一致，如果承租人是个人且作为股东或法人注册公司，在客户提供相应营业执照在店内留底备案的情况下，可按营业执照上的客户名称开具发票，在名称后面用铅笔备注房号，不能任意按客户要求填写付款人名称； 3．项目一栏注明款项属期，租金与服务费分栏写,原则上要求租金仅指租赁合同上主合同金额,服务合同金额及电话费、电费、打印、复印等其他费用均含在服务费内（用铅笔备注除租金外的其他费用明细及对应金额），代理记账费与注册费由总部开具发票，店内提供明细； 4．交付客户发票时，请收回原已开具的收据客户联盖上已开发票章并备注对应的发票号码，交回财务部统一处理，如果属于补开发票的，将发票记账联与收据客户联一并交发票管理员（深圳陈丽芬），如果客户遗失收据客户联，需要求客户提供遗失申明方可给客户发票联，如果客户不需要发票联的，请将收据黄联（即平时与财务清账用的记账联）与客户发票联一并交财务发票管理员（陈丽芬） 4．发票备注栏：如果款项直接到公司基本户的，注明转账、支票字样，其他不作任何备注； 5．需正常开具发票的单位，原则上需在费用发生当月开具，过期不补； 6．作废发票：当月发票必须当月作废，跨月如果上月发票未验销且未申报上月营业税（与财务确认是否申报过）可调整电脑系统时间到上月最后一天来作废对应发票（作废完要改系统时间为当前时间），作废发票不得有缺联还需要用订书机在右上角装订好并用水笔写上“作废”，发票存根交财务时必须连号，不得有缺号，否则视同贪污处理，公司有权以缺号发票的最高开票额给予相当责任人相等金额处罚。 7.冲红发票：发票已验销或已申报过营业税（与财务确认是否申报过）只能在开票系统作冲红处理，冲红发票必须收回客户发票联，如已开具正确的发票，将正确发票记账联连同冲红发票的客户联一并交财务发票管理员； 8．每月15号将上半月已开具的发票明细导出传发票管理员，次月5号前将上月下半月的发票开具明细及整月的原始数据（发票系统里直接导出的）传发票管理员，对于已用收据黄联清账的发票记账联次月5号前全部交发票管理员； 9.发票每50份每开错3张罚款20元; C.支票 1.收支票时要核对支票上写的大写日期是否有误,(格式如:贰零零捌年\零捌月\零壹拾月\壹拾壹月\壹拾贰