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文件名称：财务管理制度 文件类别：管理文件 生效日期：2009年03月20日 版本 更改内容 生效日期 A 初版 2009/03/20 编制: 受控状态: 审核: 副本编号: 批准: 持有单位: 目的 为了加强公司财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本公司的实际情况,制定本制度。 2 范围 本制度适用于公司所有职工。 3 定义 3.1总经理：公司的独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自 负盈亏。 4 职责 4.1财务经理： 4.1.1严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告总经理及董事长； 4.1.2审核会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及有限公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则； 4.1.3审核上报公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报公司总经理及董事长； 4.1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按公司的要求审核会计报表，并在限期内上报公司董事会； 4.1.5严格审核公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符； 4.1.6做好公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布公司的财产安全与完整； 4.1.7妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系； 4.1.8按公司的规定管好、用好公司的印章，并做好公司签订的所有合同的审核、备案工作； 4.1.9协调好公司的财务岗位工作，并组织好公司财务每月的工作小结会,总结公司财务工作 存在的问题和不足，并书面上报总经理与董事会。根据财务内控制度，安排好公司节假、 休息日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。 4.2会计: 4.2.1按照国家会计法规制度和公司的有关规章制度，编制“记账凭证”、登记会计明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告公司财务经理； 4.2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账目相符； 4.2.3与仓管员共同验收公司物料入库，并审核入库凭证； 4.2.4 核对报销凭证及入账凭证； 4.2.5根据有关资料编制会计报表的附表； 4.2.6月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（财务资料归档管理）； 4.2.7负责税务申报及税控系统的维护； 4.3出纳： 4.3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度； 4.3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持“收支两条线”的原则； 4.3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经公司总经理、财务经理签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证； 4.3.4支付单笔金额大于1500元的任何款项前，必须坚持先上报（口头、电话、书面）总经理，经同意（口头、批复、签字）后方可执行，并加盖“总经理核准专用章”；支付单笔金额小于或等于1500元时，可依据4.3.3条先予以执行，在归档前（不超过当月）必须坚持上报（口头、电话、书面）总经理，待确认无误后，加盖“总经理核准专用章”。 4.3.5建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或总经理反映； 4.3.6月末公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询，并督促有关人员及时处理； 4.3.7月末参照行政经理制定的工资标准对公司职工进行薪酬核算，核算结果交会计审核，总经理审批后