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第一章――讲义 第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 一、市场效率和市场失灵 1、何谓市场和市场效率？ 学习财政必须从市场说起。明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。 从日常生活来看，市场是商品（包括生产要素）交易的场所； 从经济学的角度来看，市场不是指商品交易的场所，而是在无数个买者与卖者在相互作用下形成的商品交易机制。这种商品交易机制所形成的基本规律就是供求规律，并通过价格和产量的不断波动，达到供给和需求的平衡。 这种结构精巧，具有效率的商品交易机制早已被经济发达国家几百年的经济发展史所证实，也被各种经济学说所论证。 2、何谓市场失灵及其市场失灵的表现？ 市场失灵是与市场效率相对应，市场机制本身存在的固有的缺陷，被称为“市场失灵”。市场失灵的表现形式： （1）市场垄断 （2）信息不充分和不对称 （3）外部效应与公共物品 （4）收入分配不公平 （5）经济波动 （3）外部效应与公共物品 定义：财政学将外部效应定义为：私人生产成本和社会生产成本、私人经济效益和社会效益之间不一致的现象。即某一厂商从事某项经济活动对他人带来利益或造成损失的现象。 类型： （1）按活动主体分——生产者外部效应和消费者外部效应 （2）按经济性质分——成本型外部效应和效益型外部效应 理解： （1）外部成本（负外部效应）——指某一厂商从事某项经济活动对他人造成损失的现象。由于生产者的生产成本小于社会生产成本，生产者又不需要给于受损者相应的损失补偿，所以导致增加或过量生产该商品，以获得超额利润。 （2）外部效益（正外部效应）——指某一厂商从事某项经济活动对他人带来利益的现象。由于生产者的生产效益小于社会生产效益，生产者得不到相应的效益补偿，从而导致减少生产该商品，造成市场对该商品的供应不足。 如：上游水库下游地区可以受益，这是正的外部效应； 如：造纸厂对河流造成污染，这是负的外部效应。 外部效应典型的例子是公共物品，因为大部分公共物品的效益是外在化的。（关于“公共物品”后续作专门讨论） 注意：财政学意义上的成本≠会计意义上的成本＝产品生产成本＋社会生产成本 二、政府干预与政府干预失效 1、市场经济体制下政府的经济作用是什么？ 财政部门作为政府的一个经济部门，首先是执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的实施。 政府的经济作用就是要使市场在社会主义国家宏观调控下，对资源配置起基础性作用。 所谓基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但说明不是所有的资源都需要通过市场来配置。这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场失灵，提供具有外部效应的公共物品等。 2、政府干预的程度和手段是什么？ 政府干预的程度是与政府规模的大小相联系。那么，政府规模大小又是如何确定的呢？ 政府规模的大小一般是通过综合性指标，即以财政支出（或支出收入）占GDP的比重来表示。 由于世界各国形成的市场经济体制模式的不同，所以，不同国家在不同时期的政府规模是存在很大差别的。经济发达国家高于发展中国家；集权化倾向的国家高于分权化倾向的国家。 我国目前仍处于经济体制转轨过程中，如何确定符合我国国情的政府规模，还需要在实践中积极探索。 政府干预的手段有： （1）立法和行政手段 （2）组织公共生产和提供公共物品 （3）财政手段 （1）立法和行政手段 是指应制定市场法规，规范市场行为；制定发展战略和中长期规划；制定经济政策，实行公共管制、规定垄断价格和公共物品价格等，引导和调节市场。 （2）组织公共生产和提供公共物品 是指由政府出资（即预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位，主要生产由政府提供的公共物品，或在垄断部门建立公共生产，并从效率和社会福利角度规定价格。 （3）财政手段 财政手段既不直接生产，也不直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。 3、何谓政府干预失效及其原因？ 市场经济需要政府干预，但政府干预并非总是有效的。政府机制同样会带来政府干预失效的问题。 政府干预失效，是指政府干预非但没有弥补市场失灵，而是干扰了正常的市场规则，损害了市场效率。 政府干预失效的原因表现在诸多方面： （1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息不及时甚至失真 （4）政府职能的“越位”和“缺位” 三、公共物品和公共需要 1、公共物品与私人物品有何区别？ (1)公共物品与私人物品的定义 公共物品是指由国家和政府部门－－公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。 私人物品是指由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务。 (2)区分公共物品与私人物品的标准 一是：排他性和非排他性 二是：竞争性和非竞争性。 私人物品具有排他性和竞争性，公共物