[施工企业财务财务管理简答名词.docx

财务管理 简答1. 筹集资金的目的？答：（1）筹集资本金，设立企业（2）满足施工生产经营和投资的需要（3）满足资金结构调整的需要2、筹集资金的渠道和方式？筹集资金的渠道： 筹集资金的渠道是指企业资金的来源。（1）财政资金（2）银行信贷资金（3）非银行金融机构信贷资金（4）其他企业单位资金（5）居民个人资金（6）企业留存资金（7）外商资金筹集资金的方式：（1）吸收直接投资（2）发行股票（3）银行借款（4）发行企业债券（5）融资租赁（6）商业信用3.筹集资金的分类？答：（一）按所筹集资金的性质分类：1. 自有资金 包括：资本金、资本公积金、盈余公积金、未分配利润特点：（1）所有权属于所有者（2）企业可长期占用（3）无还本付息压力，没有投资风险。（4）通过财政资金、其他企业单位资金、居民个人资金、外商资金等渠道，采用直接投资、发行股票、留存收益等方式筹资。2. 债务资金 也称负债资金或借入资金 特征：（1）债权债务关系，属于企业债务。（2）企业对债务资金在约定期限内享有使用权，并承担按期付息还本的责任，偿还压力投资风险较大。（3）债权人无经营决策权，对企业的经营不承担责任。（4）主要通过银行、非银行金融机构、其他企业、居民个人等渠道，采用银行借款、发行企业债券、融资租赁、商业新颖等方式筹资。（二）按筹资活动是否通过金融机构分类：1. 直接筹资 不经过银行等金融机构，直接以资金供应者投入、借入或发行股票、债券等方式进行筹资。2. 间接筹资 借助于银行等金融机构进行筹资。 银行借款、非银行金融机构借款、融资租赁等。4.筹集资金的原则？答：1. 根据资金需要。合理确定筹资规模 2. 研究资金投向，讲求资金使用效益 3. 选择资金渠道，力求降低资金成本4. 适度负债经营，防范筹资风险5.建立资本金制度的意义？答：（1）有利于保障企业所有者的权益，正确反映企业资产负债状况。（2）有利于企业建立自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的经营机制。6、资本金的构成和管理？ 答：1按资本金的投资主体分为，国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金等国家资本金：有权代表国家投资机构以国有资本投入企业形成的资本金法人资本金：其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金。个人资本金：社会个人或企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。外商资本金：国外投资者以及港澳台等地区投资者投入企业形成的资本金。2. 资本金的筹集方式：可以吸收货币资金，也可以吸收实物、无形资产等形式进行投资，还可以发行股票筹集资金。3. 筹集方法：（1）一次筹集应从营业执照签发之日起6个月内筹足。（2）分次筹集 最后一次出资应在营业执照签发之日起3年内缴清 第一次筹集的资金不得低于注册资本15％，并且在营业执照签发之日起3个月内缴清。4. 无形资产，企业吸收的无形资产（不包括土地使用权），不得超过企业注册资本的20％，特殊情况要超过20％的，最高不得超过30％。5. 投资者已设有担保物权及租赁资产，企业不得吸收作为投资者的出资。6. 资本金的认可必须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告，由企业据以发给投资者出资证明书。7.违约处理，违约：投资者未按合同、协议和企业章程的约定按时足额出资（1）有限责任公司股东违约，公司有权追缴，追缴后仍不履行，可以请求法院追究违约责任。（2）合营各方违约，视为合营解散，吊销营业执照；缴纳第一期，后续没有，工商行政管理部门督促限期缴清，否则吊销营业执照。8. 回收和撤资 （1）投资者可依法转让，一般不得抽回投资 （2）中外合作经营企业，若合同中约定合作期满时将全部固定资产中国合作者所有，可以在合同中约定外国合作者在合同期限内先行收回投资。9. 企业组织形式现代企业的组织形式一般为有限责任公司，投资者分担风险和亏损一般以注册资本为限，承担有限责任。7、股份有限公司资本金的筹集？答：1. 股份有限公司资本金：认购股票筹集2. 筹资方式：（1）发起方式 ，公司全部股份由发起人认购，不向发起人以外的任何人募集股份若以实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权抵作股权的，必须先评估作价，核实财产，再折合为股份，再转移产权。（2）募集方式 ，发起人认购的股份不得少于公司总份额的35％，其余部分应当向社会公开募集。报送申报文件：批准设立公司的文件、 公司章程、经营估算书、 发起人情况、招股说明书、代收股款银行的名称及地址 、 承销机构名称及有关的协议。发行股份的股款缴足后，必须经法定的验资机构验资并出具证明。发起人在30日内未召开创立大会，认股人可以要求发起人返还资金和利息。3. 注册资本公司在登记机关登记的实收资本。最低限额为人民币1000万元有外商投资股份的，最低限额为人民币3000万元。4.确定股票发行的价格（1）每股收益（2）同行业