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吉林油田进出口公司财务管理办法 第一章 总则 第一条 为保证进出口公司各部门工作需要，明确经济责任，节约开支，降低费用，进出口公司财务根据国家统一的会计制度及吉林油田公司相关财务管理规定，结合精细管理年的工作要求，制定本办法。 第二章 预算管理 第二条 预算管理： 收入工作量预计: 每月22日前，公司业务科室向公司财务提供下月收入工作量方面的预计：销售部分按不含税金额总额列示 ，代理部分按具体项目单独预计。收入需按结算单位不同分类列明，具体分类为：（1）集团外部收入（中石油以外）、（2）中油股份收入（即吉林油田上市部分）、（3）中油未上市收入（主要指大庆钻探8家）（4）吉油集团内部收入（指吉林油田未上市部分，其中矿区收入单列）、数字精确到万元。 成本费用预计： 每月22日前，公司各科室向公司财务提供下月预计发生的以现金或银行存款方式支付的较大额度（1000元以上）费用明细，如差旅费、办公费、招待费、车辆修理费、车辆保险费等 ，数字精确到万元。 第三条 资金预算管理： （一）料款资金预算： 每月24日前，公司业务科室向公司财务提供下月拟付料款明细清单，要求按具体合同项目列示，同一家公司款项连续排列以便汇总。 （二）装备款资金预算 ： 每月24日前，公司业务科室向公司财务提供下月拟付装备款明细清单（不包含矿区装备款），具体要求同上条。 （三）外币资金计划： 每月26日前，公司业务科室向公司财务提供下月外币用款资金计划。此计划明细应包含在本月24日提供清单范围内，为下月必付外币款项。 第三章 挂账管理： 第四条、每月20日，公司业务员到公司财务办理料款挂帐手续时，应向财务提供以下单据： （一）17%增值税发票、（二 ） 合同正本、 （三 ） 入出销三单 、（四） 验收单正本、 （五） 入库审批单、 （六）审计意见书原件。 第五条 入出销三单要求： （一）当月直达料款应配套入库、 出库 、 销售三单. （二）出入库配件名称、单价、 数量、 总价应与发票相符，出入库总价应与发票不含税总额完全相同。 （三）如无特殊情况销售单应在出入库基础上加价3% 销售单加价差异较大的由业务员向财务解释具体原因。 （四）销售单应标明销售单位，如用货单位同时有上市非上市两套帐应详细标明。例如：上市结算部分标明某某采油厂，未上市部分标明某某综服。 （五）当月只入不出的料款只提供入库单以免造成财务人员误开销售发票。出库和销售单待具体结算月份提供，如形成帐面库存业务员应说明未结算原因及预计结算时间。 （六）业务员章、 业务科长章、 业务专用章等齐全。 （七）合同号是唯一的，字体加黑加大放在单据醒目位置以区别其他内部编号。 第六条 验收单要求： 要求提供给财务部门的验收单为原件，业务部门应另存一份验收单。 验收单要求验收各方（包括交接人、监交人、供货人、 货物验收人）签字及用货单位供应站公章齐全。 第七条 入库审批单要求： 单据金额与发票总金额一致。 列明发票总张数。 （三）签章齐全（业务员-业务科长-业务管理科长-财务负责人--主管业务领导）。 第四章 付款管理： 第八条 进出口公司财务付款暂行规定： 按照挂帐时间顺序，先挂帐项目优先付款，到期质保金已办理完相应手续可一次性付清。 油田公司重点项目优先付款； 对外创收项目（包括对大庆钻探收入）优先付款； 因贷款或资金紧张等原因而提出申请者优先付款； 外币业务已于上月向中油财务公司提出换汇申请项目优先付款 项目执行过程中供货商与用户出现技术等方面争议分歧的暂不予付款； 项目执行过程中形成库存或较长时间无法结算的可保留50%以内货款； 不符合以上条款超过三月未付款厂家，按当月拨款占请款比例排款。 第九条：通过结算中心付款的人民币业务： 进出口公司通过结算中心付挂帐料款（或装备款），要求业务人员提供以下单据： （一）合同文本： 合同签章齐全，可以是复印件。 （二）入网证复印件： 入网证有效期要与合同签定年度相符。 付款审批单 签章齐全 业务员--业务科长--财务负责人—主管财务领导 标明具体合同号，同一厂商不同合同的分别填写。 第十条 通过银行付款的人民币业务： （一）此部分付款主要是支付中油物资公司大型进口设备货款、进口项目海关税费等。 （二）、要求提供单据为签字齐全（业务员-业务科长-财务负责人-主管财务领导）的付款审批单 （三）、银行付款一般在以前月份应有资金计划并且项目资金已经到位，项目资金未到位、银行帐户资金紧张的情况下财务部门予以拒付。 第十一条外币业务程序（以信用证为例） 1、办理“机电证”----按照国家进口货物监管条件，要通过网上申报、并由中油物资采