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[重点税源企业报表填报说明
重点税源分析说明如何撰写?
重点税源分析说明每季度写一次,第四季度包括全年的分析说明。
内容包括:(一)需要填工业产品表的企业:当期生产产品多少,期初存货,上年同期生产多少,当期比上年同期增加或减少,当期销售多少,上年同期生产多少,当期比上年同期增加或减少,当期产品单价,上年同期产品单价,当期比上年同期增加或减少。
(二)增值税收入分析:缴纳税款多少,税负率,税款与上年同期相比增加或减少百分之几,原因,销售收入多少,当期比上年同期增加或减少百分之几,原因,累计抵扣固定资产进项税额,预计下季度缴纳税款多少。
(三)企业所得税收入分析:实现销售收入,缴纳企业所得税多少,成本多少,成本增加或减少对利润的影响,预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源报表说明2011年全国重点税源企业监控报表按监控内容共分为张报表,分别为:
XXB表《重点税源企业基本信息表》;
B1表《重点税源企业税收信息月报表》;
B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表》;
B3表《重点税源企业财务信息(季报)表》;
B4表《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》。
除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,金额单位一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明
年一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。部分为选项指标,要严格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下:
1.企业主代码:(必填)
6位加企业法人代码9位或12位组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。
2.企业名称:(必填)
3.国民经济行业类别代码:(必填)
凡从事两种以上经济活动的,以主要经济活动内容填报。4.企业工商登记注册类型代码:(必填)
.主管部门:(仅中央级企业填报)B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明
●《税收月报表》中,1-11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额,累计数由系统自动计算生成;12月报表仅填报全年累计栏数据,不再填报当月数。
25.
“本期”栏为纳税人前一申报期的“期末未缴税额”数,本指标“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。(多缴为负数)。
一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第25项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。(审核:[2=上期2])
26.本期已缴税额:
四、企业所得税指标
63.利润额:B2表《重点税源工业企业
●工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表,如产品编码中没有的产品可以不填报本表(重要强调:煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报)。
●企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。企业生产的产品较多,一行表格填写不完的,可以继续选择产品编码按顺序填写。一户企业相同产品,必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内,表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。
●企业自产自用的产品不必填报,仅填报最终产品的有关数据。
●计量单位:企业选择代码后计算机自动生成,如果系统未标识计量单位,企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。企业填报数据时要特别注意计量单位,要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据,防止出现数量级错误(如:吨和万吨,米和万米等)。
●金额单位:万元(价格单位:元)。
●本表由企业首次填报相关产品时选择填列产品代码,以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。选择产品代码时必须选择至最细产品项目。其他当期数据由企业按月填报,累计数据由系统自动生成。
●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示,其中:3-24列指标单列均为本年数,双数列均为上年同期数。
●煤炭折合成标准煤填写,其他产品根据国家统计局统计数据指标的要求进行填报。
各项指标口径说明如下:
1.产品名称:
指企业所生产产品的名称,根据软件任务的产品编码选择填写。
2.计量单位:
指软件任务规定填报产品的数量单位。软件任务自动设定计量单位,没有计量单位的,由企业填报本企业核算的计量单位。。
3、4. 期初产品库存量:
5、6.
指企业本年和上年同期当月生产的产品数量,对于工业产品表所列征收资源税的矿产品,应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量,精矿数量换算原矿数量时,可按选矿比加损失率换算。
7、8. 产品销量:(审核[≤3+5] [8≤4+6])
9、10. 产品销售价格(〔9=13/7〕〔10=14/8〕)
指企业本期内实际销售货物的平均销售价格(计算公式:产品销售价格=销售收入/产品销量)。如因出口等原因造成销售价格不能通过审核公式,请
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