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GR/IR原理　　1,采购的an incoming invoice当被过帐时，必须参照（refer to）　　(1). a purchase order　　(2). a good receipt(没收货就没有the good receipt)　　2,invoice verification被过账的结果　　发票校验时：Dr：GR/IR科目 (在途物资, 收到某张订单的发票)　　Cr：应付帐款（the vendor ac__count is credited.）　　3,goods receipt被过账的结果　　收货时： Dr：存货 (存货暂估入账)　　Cr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物)　　4,当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的GR/IR科目余额应为零。　　5,GR/IR是个过渡性科目，用于记录在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表。　　因为GR/IR非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回）.　　通常定义两个也可一个科目(在途物资-到资产,对那写BNG（Billing No Goods）的,　　应付暂估-到负债,对那些GNB(Goods No Billing)的),SAP会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来.　　而且通常GR/IR科目会做open item management, 自己慢慢体会吧. 　　6,月结时，如果某张订单的GR/IR科目有借方余额，转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的　　本月末月结时：Dr：在途物资（资产类）　　Cr：GR/IR科目　　次月初转回时：Dr：GR/IR科目　　Cr：在途物资　　7,月结时，如果某张订单的GR/IR科目有贷方余额，转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转回来的　　本月末月结时：Dr：GR/IR科目　　Cr：应付暂估（负债类）　　次月初转回时：Dr：应付暂估　　Cr：GR/IR科目　　月结时，做在途物资和应付暂估。　　计算同一GR/IR科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果：　　借方余额计算值(票到货未到) = 同一订单中的借方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额　　贷方余额计算值(货到票未到) = 同一订单中的贷方合计 - 同一订单中可清帐的行项目余额　　本月底记帐　　借方余额计算值：　　Dr：在途物资　　Cr：GR/IR换算调整　　贷方余额计算值　　Dr：GR/IR换算调整　　Cr：应付暂估　　下月初冲销　　借方余额计算值　　Dr：GR/IR换算调整　　Cr：在途物资　　贷方余额计算值　　Dr：应付暂估　　Cr：GR/IR换算调整　　8,SAP FI/CO在途物资,应付暂估的例子：　　一般企业不应做BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先做BNG时回自动对应到GR/IR的,等你收货后会自动清掉. 　　比如PO qty 100, price 10 total 1000,不同的企业配置可能不同. 　　1.如是新PO, 没做任何收货,一般你是先MIRO不了(如果vendor主数据是GR based inv. verification)的,　　因没有reference doc, 如此Po的相关Item已经收货了,可先做发票校验. 各企业可能会有所不同. 　　2.如果以前收了10个, 比如MIGO产生的mat doc是4500000111. 　　dr: material 100 + 　　cr:Gr/IR 100 - 　　miro时你对reference doc 为4500000111的校验, 比如发票上是100. 　　将qty change 成100, amount 1000. 　　产生的会计凭证是: 　　dr: GR/IR 1000 +(自动产生GR/IR 1000) 　　Cr:AP 1000- 　　等你再收90的时候. 　　MIGO: 　　Dr:material 900 　　Cr:GR/IR 900 　　不就自动清了吗? 　　SAP FICO在途物资,应付暂估　　1.OBYP: BNG, GNB　　2.设置几个会计科目: GR/IR adjustment,在途物资,应付暂估　　对GNB( goods receive but no billing-invoicing),资产(材料)增加了但未付款,其实是应付暂估　　对BNG(通常企业MIRO要求vendor invoice, vendor 送货单和我们的收货单对照-通常就是打印MIGO产生的material document　　统一才确定AP,当然PO price change且已经 MIGO,会不统一,所以BNG -billing no goods receive不大会出现),　　将是你的在途物资(确定了AP但没到货).为什么要这样?因