第八章 税收清算第章 税收清算.doc

第八章 税收清算 第一节 纸质资料入库销号 一、主要用途 1、对未入库的缴款书（通用缴款书、汇总缴款书、手工缴款书）进行入库销号操作，并在页面上显示缴款书详细信息； 2、显示缴款书状态，同时对已销号缴款书进行统计。 二、业务前提 缴款书由系统开具或手工录入，且税票状态处于已开票未入库状态。一般由会计统计人员（具备核算职能和会计统计岗）来完成。 三、操作示例 （一）未入库的缴款书进行销号 点击：征收监控→税收清算→纸质资料入库销号 进入纸质资料入库销号界面，选择“入库日期”（必选，默认是当前操作系统时间），选择票证种类、票证字别，输入票证号码、及票面金额，点击“销号”，编辑区会显示所销的缴款书；如果发现销号错误，可选择销错的缴款书号码，点击“撤销”，对入库的缴款书进行撤销入库，如下图： （二）对入库的缴款书查询显示状态 点击：征收监控→税收清算→纸质资料入库销号 与上述流程一致，进入界面后，选择“入库日期”（必选，默认是当前操作系统时间），选择票证种类、票证字别，输入票证号码、及票面金额，点击“销号”，编辑区会显示“此税票已入库销号”，并将该票信息显示在空白区，如图： 注意事项： 1、入库日期页面初始化时默认为当前时间,请务必保持跟国库返回的缴款书入库日期一致； 2、每次销号后，票证前半部分号码被保留，票证后半部分号码被清空，减少操作人员输入号码个数，提高销号速度。 3、“票面金额”框输入税票总金额的小数点后两位，如果少位数的，请补“0”。销号时，必须输入“票面金额”，进行金额校对。如果“票面金额”没有输入或者输入有误，则不会进行销号操作并且会给出提示。 4、撤销操作仅只针对已勾选的已销号记录；销号操作仅只针对当前输入的查询条件；清空操作仅只针对所有已显示的销号记录。 第二节 开具收入退还书（退税） 一、主要用途 减免退税：由于减免未批准下来，因此先缴税，待批准后退税。 多缴退税：误收、多收纳税人税款，需要从金库退还给纳税人。 二、业务前提：必须是已入库的税款。 三、业务流程 文书流程（退税类）→开具收入退还书→收入退还书销号 四、操作示例 （一）文书流程 1、文书受理人员受理 点击：管理服务→文书管理→文书受理 大类：退税类，小类：退税类税费金退库（县区），项目小类：税费金退库，输入纳税人编码“回车”，勾选文书附带资料列表，依次点击“受理”、“提交”（提交税源管理岗） 2、税源管理岗（税收管理员），调查录入。 通过“我的任务→待办任务”，进入“纳税人退抵税申请界面”在原缴款记录明细中任选“税费所属期”和“票证种类”两种查询方式之一，查询出原缴款明细后按界面提示依次选择、输入相关信息后，“保存”打印送达回证，“提交”领导岗（所长） 3、领导岗（所长）初审核 通过“我的任务→待办任务”，进入“纳税人退抵税申请”审核并签署审核意见，“提交”退税管理岗（征管股或综合股审核） 4、征管股或综合股，退税管理岗人员审核。 通过“我的任务→待办任务”，进入“纳税人退抵税申请”审核并签署审核意见，“提交”领导岗（分管局长终审） 5、领导岗，分管局长终审。 通过“我的任务→待办任务”，进入“纳税人退抵税申请”审核并签署审核意见后“终审”。 “退税”文书，从受理到终审流程图如下： （二）打印收入退还书 1、业务前提： （1）需对 “用票人”核定并领发“税收收入退还书”（手工、机用）。 （2）需走完“退税”文书流程。 2、点击：征收监控→税费征收→税收清算→开具收入退还书 输入纳税人编码“回车”或“查询”，选择退税的文书号，再选择收入退还书打印类型（“机打”或“手工”）之后，核对信息无误，点击“打印收入退还书”。 转到打印界面“打印”。 （三）收入退还书销号 点击：征收监控→税费征收→税收清算→收入退还书销号 输入交金库退税的收入退还书号码和字别号，依次点击“查询”和“销号”。 （四）撤销收入退还书销号 业务前提：收入退还书销号错误。 输入已销号收入退还书点“查询”，查询出刚才已销号的收入退还书，若认为销号错误，则点“撤销销号”。 第三节 国库对账单 一、主要用途 系统通过该功能将销号的税票信息进行分类统计，生成相应的数据，税务计会统人员用金库对账单与查询出的结果进行对账。 二、业务前提 所有国库返回的税票都已经进行了纸质资料入库销号 三、操作示例 点击：征收监控→税收清算→国库对账单 进入操作界面后，选择对账的起、止时间、核算机关，也可选择“管理机关”、所属街道、收款国库（非必选）等条件，点击“对账”，生成税款统计数据，可点击“导出”将数据导出到EXCEL表中，如图： 第四节 规费销号 一、主要用途 对已征收未入库的基金附加进