纳税实务课程标准纳实务课程标准.doc

《纳税实务》课程标准 课程代码： 课程类别： 适用专业：财政、税务 学 时： 72学时 编写执笔人： 编写日期：2010年9月 审定负责人： 审定日期： 1.课程定位和课程设计 1. 1课程性质与作用 课程的性质：本课程是财政、税务专业的岗位专用能力培养课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。 课程的作用、在课程体系中的定位及与前导后续课程的关系：本课程在专业人才培养过程中意义重大，具有综合性、法律性、实用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。 1.2课程设计思路 目前，中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜，而且后一项工作越来越被企业和社会所重视，“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的实践操作能力，与高职院校人才培养目标相匹配，企业需要日常财务处理准确，涉税事宜办理娴熟的高素质人才，这为《纳税实务》课程标准的制定指明了方向。 《纳税实务》课程标准的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，通过专业教师与行业专家一道对会计专业就业岗位群进行任务与职业能力综合分析，确定就业岗位群的典型工作任务及相关职业能力，专业教师在此前提下，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务转化为学习领域，形成《纳税实务》课程，以提高其实用性。 企业纳税实务的典型工作任务，即办理税务登记，领购、填开发票以及不同税种的纳税申报等工作，基于这些工作的工作过程构建理论教学与实践教学完全融合的课程体系，使其更加贴近于实际，更加有利于实践教学的开展和学生实际操作能力、应用创新能力的培养。实现理论与实践同步、课堂讲授与操作练习同步，使专业理论知识、技能知识为专业能力服务。 据此，针对不同的工作任务进行理论教学设计，并设立对应的实践教学内容和方式，通过每个模块的章节练习、案例分析、实战演练、自主实践等，以达到“边练边讲、学以致用”的目的。在课程理论内容全部结束后，再以课程的综合实训、综合案例分析等方式进行课程的综合实践训练，以提高学生纳税实务的综合运用能力。在考核方面，也尽量结合企业的实际工作准则以及考核标准，使学生通过本课程的训练达到的能力素质完全符合用人单位的要求。 在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养放在首位，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。 此外，确保教学项目的顺利进行，鼓励教师深入企业锻炼，提高自身的实际业务操作水平，更新教学理念；拓宽实训教学渠道，广泛建立校企合作实训基地，走产学研结合的道路，有效培养学生的就业能力与创业能力。 本课程建议开设时间为一学期，在第三学年的第一学期开设，课程的总学时数为56学时左右。 2.课程目标 工作任务目标：通过理论知识的学习和方针案例的训练，学生可以独立办理税务登记，包括开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、增值税一般纳税人认定、税种认定；独立领购、填开和使用发票；独立完成不同税种的纳税申报工作，包括日常的账务处理以及按照流程办理纳税申报事宜等。 职业能力目标：基本职业能力要求能够进行日常的涉税业务处理，关键能力要求能够熟练、准确、及时地完成各项税种的纳税申报工作，方法得当，并且具有较强的沟通能力，以保证在完成各项工作任务时，顺利与税务机关、银行等机构的行进交流；另外，养成高尚的职业素质，以国家税法等相关法律制度为原则，不泄露各方的商业秘密，保证企业经营的正常进行。 3.课程内容与具体标准 3.1典型工作任务描述或学习领域描述 3.2学习情境（或项目）设计 学习情境 学习内容 （具体工作任务） 要 求 （基本职业能力和关键能力） 课时 1.税务登记 1.1开业税务登记 1.2变更税务登记 1.3注销税务登记 1.4增值税一般纳税人认定 1、熟悉各项税务登记的办理流程； 2、准确填报相关申请表； 3、能够及时准确办理各项登记； 4、较强的与人沟通能力。 6 2．账证管理 2.1发票的领购 2.2发票的填开 2.3账证的管理 1、熟悉发票领购方式和具体流程； 2、准确及时填开发票； 3、能够按照相关法规管理账证 6 3.增值税纳税申报实务 3.1增值税的计算 3.2增值税的账务处理 3.3增值税的纳税申报 1、熟练计算增值税税额； 2、准确填制增值税相关凭证； 3、完整登记增值税相关