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财务部组织架构及岗位设置 财务部组织架构 财务部岗位职权 2.1.财务总监 2.1.1岗位使命 组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。 2.1.2主要岗位职责 （1）参加总经理办公会，参与集团公司重大决策； （2）领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行； （3）组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时； （4）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； （5）组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析； （6）组织制定公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行； （7）与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行； （8）制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范； （9）负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。 2.1.3主要管理权限 （1）对本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权； （2）对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权； （3）对部门内的工作计划和预算有审核权； （4）对公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权； （5）对下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。 2.2.财务经理 2.2.1岗位使命 负责公司财务部日常管理与全面组织公司财务核算工作。 2.2.2主要岗位职责 (1) 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据厂内生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案建立和完善公司已有的财务体系，对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。 3．1．3主要管理权限 （1）在工作职责范围内，对公司税务保险工作有建议权； （2）在税务保险工作范围内，有权要求相关人员给予配合； （3）有权对企业员工取得的各项不合规票据有拒收、退还以至处罚建议权； （4）有权对相关部门提交的付款凭证（外购外协）不符公司规定或数据不符的，有拒收和退回权。 3.2.成本会计 3．2．1岗位使命 负责公司的成本计算、成本费用分，针对各项销售合同与产品定价出具相应的成本与效益分析，以支持公司相关决策和经营管理。 3．2．2主要岗位职责 （1）编制各月的成本计算报表及相应的成本核算分录； （2）维护各项固定资产及待摊费用的折旧与摊销记录，拟定各项制造费用的核算与分配标准并予以编制相关计算表与分摊表； （3）维护与编制相关产品的标准成本与物料清单； （4）监督各项生产领料、产成品与半成品的出入库单的审核与核销工作； （5）组织各项仓库盘点工作，对仓库管理人员进行培训与工作考核工作； （6）外购外协等物料的核价、入账，对账工作，并对各期采购人员提交的付款申请进行复核； （7）公司内部收费价格进行调研，对公司各项产品销售结算价格提出建议； （8）凭证装订与保管工作； （9）部门领导交待的其它工作。 3．2．3主要管理权限 （1）在工作职责范围内，有权对K3系统中相关单操录入人员不及时录入相关单据或错录等行为提出处罚建议权； （2）有权对仓库管理工作提出工作要求与配合执行权，并对相关仓库管理人员有工作调动与考核权； （3）有权对相关部门提交的付款凭证（外购外协）不符公司规定或数据不符的，有拒收和退回权。 3.3.应收及费用会计 3．3．1岗位使命 负责公司的应收款的记账、对账与销售核算等财务管理工作，对各项费用支出与销售提成、奖励的计算与复核工作，对销售业务活动进行有效的分析与监控。 3．3．2主要岗位职责 （1）负责编制月度与年度销售收入及相关销售分析报表； （2）定期与销售部门和客户核对应收账目； （3）计算销售人员的业务提成与奖励； （5）监督销售合同与销售政策的执行，并对销售出货单进行审核签名； （6）对公司和各项费用报销单（销售与管理的五项费用）进行复核； （7）编制公司各月的各项费用分析报表，并对相关数据进行必要的分析说明； （8）编制本人负责业务的各项会计凭证，编制各月银行存款调节表； （9）部门领导交待的其它事项。 3．3．3主要管理权限 （1）有权拒绝超合同赊销或不按合同价格的发货行为； （2）有权要求销售业务人员对应收