经费报销管理办法.doc

经费报销管理办法 为了更好地加强学院财务管理，堵塞漏洞，规范学院经费报销行为，制定本办法。 一、经费报销的一般原则 1．经济业务批准人一般不得经办具体经济业务。需要由批准人亲自办理的经济业务，应首先向学院主管领导请示并批准，办理完毕后，由学院主管领导审核签字（院主管领导应注明该项经费支出由谁的指标负担）。 2．谁经办，谁到财务去报销。经办人员，除有特殊情况外，不得由他人代为报销。 3．不需要入库的，批准人、经办人，两人的职责权限必须分开；需要入库的，批准人、验收人和经办人，三人的职责权限必须分开。 4．非批准人办理的经济业务一般应经批准人审核签字（学院有特殊规定的除外）。 二、签字人员的职责权限 1．批准人一般为主管该项业务经费的负责人。 批准人应认真审查经办人办理的业务是否经过批准、是否真实，所附原始凭证与批准的业务是否相符、是否超范围，发票日期、内容是否与批准的经济业务相同。 需要入库的，是否有入库单，是否有验收人签字。 2．经办人是指具体经办业务的个人。未办理该项业务的人员，不得在报销凭证上签字。 经办人应按照批准人的指示办理业务，未经批准，经办人不得擅自办理，也不得超越范围办理。经办人在办完业务后，自取得原始凭证之日起，在规定的时间内到财务报销。 3．各单位要指定验收人，并在财务备案，发生变更应书面通知财务。 对于需要入库的物品（如图书、设备或其他低值易耗品等）应办理入库手续，并经验收人签字。 验收人应根据经办人提供的原始凭证载明的可盘点物品的品种、规格、数量和单价进行验收，检验物品和购物凭证是否相符。验收人验收相符后登记有关账薄，在领用时办理相关出库手续。 未经验收，验收人员不得在报销单上签字。 4．在报销凭证上签字的批准人、验收人和经办人，对经济业务和原始凭证的真实性负责，并承担连带经济责任。 三、经费报销的时间要求 ㈠总体要求 凡是在当年发生并取得的原始凭证，必须在当年内报销。 报销使用的原始凭证必须是本年取得的合法的原始凭证，否则，财务处不予报销。 ㈡具体要求 为了防止取得原始凭证后久拖不报，学院作出如下规定： 1．一般情况下，经办人应自取得原始凭证之日起一个月内完成报销工作。 2．特殊情况下的报销时间要求如下： ⑴攻读硕士、博士学位报销有关费用和集中报销的电话费、托儿费、离休人员医药费等，经办人都应在规定时间内报销。 ⑵设备采购中因特殊原因确需要跨年度报销的，经办人自取得原始凭证并经验收合格之日起2个月内报销。基建和设备尾款，按协议保证期逐步按比例付清。 ⑶寒暑假期间以及财务集中收费期间发生的费用，经办人应自财务恢复报销之日起1个月内报销。 3．未按规定时间或跨年度报销的，除经学院主管财务院长审核签字同意和有特殊规定确需跨年度的以外，一律不予报销。 本办法自下发之日起执行，解释权在学院财务处。 篇二： 部门及员工绩效考评制度 部门及员工绩效考评管理制度 为规范公司对部门和员工的绩效考评制定本制度。 1.目的 通过对部门和员工日常工作和行为规范的考核、考评，建立公司绩效考评管理系统，促进个人工作素养和整体工作效率的不断提高，防止和纠正部门和员工渎职、失职、违纪、违规行为，保证公司绩效目标管理的达成。 2.适用范围 适用于公司内部对部门和员工的各级考评、各类行为规范的考核的管理。 3.职责和权限 3.1总经理或其授权人或公司主管领导对总经理办公室和人力资源部有考评权和考核权，负责对各类考评、考核结果的最终认定。 3.2公司成立由总经理或其授权人、主管领导、总经理办公室和人力资源部等职能部门组成的考核小组，考核小组对各部门有考评权和考核权。 3.3各部门和生产单位负责人对本单位的员工进行管理,行使考评权和考核权。 3.3人力资源部负责归口公司考评和考核结果，并将结果与绩效工资挂钩。 3.4员工和部门对同级和上级单位有考评和考核的建议权。 4.绩效考评管理程序和考核管理办法及考核实施细则 4.1绩效考评、考核管理程序 4.1.1员工每月26日向部门负责人汇报或提交工作总结，作为月度考核的依据。 4.1.2部门负责人根据员工的工作总结、工作表现和工作目标完成情况，填写《绩效考核表》(员工，见附录1)，打分并作出评估，并将考核结果于每月27日交人力资源部存档和作为计算绩效工资的依据。 4.1.3部门负责人每月27日向考核小组交个人工作总结和部门工作总结（两项总结可以合写，也可以分开写），作为对部门负责人和部门工作的考核依据。 4.1.4公司考核小组根据部门负责人个人工作总结和部门工作总结、工作表Q/BW·G0802-04 现和工作目标完成情况，填写《绩效考核表》(部门负责人和部门两种，分别见附录2、附录3)，打分并作出评估，由总经理办公室将考核结果交公司主管领导审批，并将审批后的考核结果于每月30日前交人力资源部存档