反洗钱培训笔记(重要)..docx

洗钱：为了隐瞒或掩饰犯罪收益的真是来源和性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。洗钱特征：洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的前提下；洗钱者明知或知道是犯罪所得赃款而清洗转移、转换赃款的，可能是犯罪分子本人或者委托他人（单位）实施通过金融机构或其他方式转移或转化犯罪所得赃款企图掩盖犯罪行为并使得犯罪所得赃款貌似合法洗钱行为和洗钱犯罪的本质区别：两者的社会危害性大小不同，取决于洗钱行为的金额、次数、对象来源、目的、时间、危害结果、手段洗钱行为和洗钱犯罪的判罚区别：洗钱行为——制裁（实施行政制裁或民事制裁，目的：遏制惩罚教育和预防）。社会危害达到一定程度洗钱行为——制裁（刑事犯罪，并规定适当的形式制裁手段）。洗钱犯罪认定四要素：行为主体（含法人），承认法人的犯罪能力已成为世界性的趋势。（上游犯罪不能成为洗钱犯罪主体）国际刑法规范认为上游犯罪主体应成为洗钱犯罪主体，FATF规定，如果本国的基本法律原则要求，各国可以规定洗钱罪不适用于实施上游犯罪的人。行为方式，主观要件（过失洗钱无罪）将洗钱犯罪的主观方面限定于故意的立法模式是国际立法的主要趋势。上游犯罪，2012年FATF《四十项建议》规定，将洗钱行为规定为犯罪，包括最广泛的上游犯罪。洗钱危害与方式危害：为其他犯罪活动提供资金支持严重危害经济健康发展助长和滋生腐败影响金融市场的稳定危害合法经济主体的正当权益破坏金融机构稳健经营，加大法律和运营风险（损害声誉、法律风险、经济损失、客户流失、失掉业务机会）过程：三阶段并非缺一不可，也非严格递进顺序放置阶段：与合法收入混同存入金融机构，购买可流通票据（易发现）离析阶段：复杂金融交易（虚假账户、虚假贸易）隐瞒和掩饰非法资金来源、性质、受益方（调查难度增加）融合阶段：化整为零转入无明显联系的组织或个人账户方式：一、产业投资1.成立空壳公司，2.向现金密集行业投资，3.财务公司、律所等洗钱，二、商品交易；三、其他：货币走私、民间借贷、化整为零反洗钱意义与趋势2008年首次制定《中国反洗钱战略》（2008-2012）提出了2008-2012年我国反洗钱工作的总体目标：1.2012年前，构建符合国际标准和中国国情的反洗钱工作体制2.建立完善的反洗钱和反恐怖融资法律法规体系，3.建立覆盖金融业和特定非金融行业的可疑资金交易监测网，4.创建具有中国特色的反洗钱机制（以防为主，打防结合，密切合作，高效务实）最终实现有效防范、打击洗钱等犯罪活动，维护正常的金融管理秩序，保障国家利益和安全反洗钱意义是遏制犯罪的客观需要是维护国家利益履行国际承诺的需要趋势：1989年7月成立金融行动特别工作组（FATF）1990年2月提出《四十项建议》三次修改（2001年10月8项，2004年10月9项，2012年2月整合为40项,2012年2月将税务犯罪新增为上游犯罪）1995年部分国家成立埃格蒙特集团2007年6月中国成为FATF成员截止2012年FATF36个成员，埃格蒙特集团超过130个成员反洗钱理念：风险为本建立识别、评估、监测、管理、降低风险程序2015年《保险机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》严循风险为本原则，重点考察产品风险，严查非面对面交易反洗钱评估：有效与合规并重2013年2月FATF发布《四十项建议评估方法》首次要求在对一国反洗钱状况进行评估时，将一国反洗钱和反恐怖融资体系的有效性和合规性评估并重有效性：指金融体系和实体经济降低洗钱、恐怖融资和扩散融资风险和威胁的程度，与之相关的因素包括：政策、法律或强制性措施，执法、监管和情报工作，实施特定措施打击。有效性评估：是否实现既定目标，实现程度如何合规性评估：是否满足特定要求，建议是否满足所有要素有效性评估目标11项三方面：降低风险，阻止犯罪资金进入，发现、遏制、惩处国际反洗钱组织与标准FATF工作目标：1.向全球所有国家和地区推广反洗钱网络2.总金融行动特别工作组成员内监督执行反洗钱与反恐怖融资建议3.关注洗钱犯罪手段发展趋势，探讨反洗钱措施轮值主席任期一年，全体会议每年三次（9-10/2/6决议要一致同意）FATF成就：反洗钱建议四十项，不合作国家和地区名单，每年发布洗钱类型报告（高官腐败洗钱，贩卖人口和非法移民洗钱，非法烟草贸易洗钱等），反洗钱最佳实践报告（2012《没收和资产追回最佳实践报告》2013《预防和打击滥用非营利组织最佳实践报告》FATF形式的区域性反洗钱国际组织职责：推行FATF反洗钱国际标准通过自平和互评监督执行提供反洗钱技术援助向FATF提交本地区洗钱类型分析报告联合国通过有关反洗钱和反恐怖融资的重要公约《联合国反腐败公约》2003《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约》1999《联合国打击跨国有组织犯罪公约》2000即《巴勒莫公约》《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药