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经 营 管 理 制 度 财 务 篇 昆明圣川装饰工程有限公司 财务管理中心管理制度 第一部分 财务职能 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。公司财务部门的职能是认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。?厉行节约，合理使用资金。?合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。?对有关机构及财政、税务、银行部门了解检查财务工作，主动提供有关资料如实反映情况。完成公司交给的其他工作。? 财务部由会计、出纳人员组成。在没有专职会计之前，总会计师职责由会计兼任承担。?财务工作岗位职责总会计师负责组织本公司的下列工作：? 编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：?承办公司领导交办的其他工作。?会计的主要工作职责是：?按照国家会计制度的规定、、复帐、做到手续完备，数字准确，清楚，按期。?按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。? 妥善保管会计凭证、会计、会计报表和其他会计资料。完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。出纳的主要工作职责是：? 认真执行现金管理制度。? 严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。? 建立健全现金出纳各种，严格审核现金收付凭证。? 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。?积配合银行做好对帐、工作。???6）配合会计做好各种帐务处理。?完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。审计的主要工作职责是：? 认真贯彻执行有关审计管理制度。?监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。??3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题积累证据。纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。? 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。???7）完成总经理或交付的其他工作。?10%，根据抽查情况给予相关人员提出改正意见。 6、每月财务报告正式编报前，由会计主管对账证、账实、账表的一致性和完整性进行全面审核，确认同意后方可结账。 7、会计人员要对所审核签署的凭证、账表及其他会计资料负责。 三、会计监督制度：为了使会计监督工作充分有效，维护公司经济秩序，特制定本制度。 1、会计人员与出纳人员，记账人员与经济业务事项的经办人员、审批人员、 财物保管人员相互分离，相互制约。 2、公司领导应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得强令会计机 构、会计人员办理违法会计事项。 3、严格执行《中华人民共和国会计法》，依据法律规定《会计基础规范》以及公司的预算、财务计划、业务计划等，对公司的经济活动实施会计监督。 4、会计监督，一方面对公司发生的涉及财务收支事项的合法性、合理性、有效性根据国家有关法律、法规制度及公司整体经营目标实施财务监督，在会计核算过程中对公司财务收支根据有关会计规范实施再监督。 5、会计人员对原始凭证的真实性和合法性进行审查和监督，对不真实、不合法的原始凭证不予授理。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人更正、补充。 6、审查监督会计账薄的真实性和有效性，对记载实物和款项的账薄，要审查账实是否相符。 7、对资产、负债、所有者权益形成的真实性、合法性进行会计监督。督促建立并严格执行财产清查制度。 8、监督收入的合法性、及时性、准确性；对违法的财务收支不予办理。会计人员认为不合法的收支，应予以制止和纠正，制止纠正无效的应书面报告相关领导，要求处理。 9、审查监督财务报告的合法性、准确性、规范性、及时性。 10、监督公司预算、计划执行情况。 11、采用下列方法进行监督：会计人员在从事资金开支、费用报销、制作记账凭证、登记会计账薄等岗位工作中进行监督；财务管理中心凭证审核岗位专司会计监督；资金日报制度、现金实盘报告制度、预算月报、定期与不定期的财务工作检查制度等。 四、会计电算化管理：本管理制度适用于已经实行会计电算化管理的独立核算单位。 1、有权上机操作使用系统的人员有：系统管理人员、数据录入人员、审核人员、分析人员及其他经批准的人员。 2、非指定人员无权上机操作会计电算化系统。 3、与业务无关人员