[会计工作简报2008年第5期.docVIP

会计工作简报 泰州分行会计部 2008年第5期 目 录 前期工作回顾　　　　　　　　　　　　　　P3－P4 近期工作安排　　　　　　　　　　　　　　P4－P5 检查安排　　　　　　　　　　　　　　P4－ P5 培训安排　　　　　　　　　　　　　　P5 月考安排　　　　　　　　　　　　　　P5 风险及操作提示　　　　　　　　　　　　　P5－P7 近期文件摘要　　　　　　　　　　　　　　P7－P13 释疑解惑　　　　　　　　　　　　　　　　P13－P14 案件剖析 P14－P17 员工之声　　　　　　　　　　　　　　　　P17 基层来风　　　　　　　　　　　　　　　　P17 ※检查方面 ☆采用两人一组互查共同调阅录像的模式抽查了市分行营业部、鼓楼支行营业部、江洲路支行营业部、新区支行营业部、斜桥支行营业部5家城区支行营业部4月7日2至3个营业窗口及柜台内全景监控对应的全天完整监控录像资料。 ☆开展了对市区直属22个网点以检查网点一季度的自查情况、现金出纳管理、重空管理、印章及重要物品管理及抵（质）押物管理的情况为主要内容的巡查。 ☆配合监察室、办公室在全辖范围内开展了对违规办理票据承兑贴现业务、违规保管使用重空凭证和他项权证、违规代保管印鉴卡及存单(折、卡) 、会计印章清理的检查。 ☆在全辖范围内开展了对贴现银票、质押银票的检查，并逐张对银行承兑汇票进行了真伪鉴定，检查未发现有假银票或克隆银票。 ※培训方面： §4月19日，在市分行三楼大会议室举办了票据反假业务培训班，本次培训对象包括了全辖所有对公营业机构的会计主管、票据经办人员、各市支行业务管理部及市分行会计部的所有管理人员，参训人员达152人。 §4月25日，在市分行举办了员工绩效考核系统（简称EPEM系统）培训班，各支行分管行领导、业务管理部、业务经营部、个贷中心等部门负责人；市分行计划财务部、人力资源部、公司业务部、个金部、信用卡中心、住房金融与个人信贷部、国际业务部等部门负责人及业务骨干；城区支行网点负责人等约60人参加了培训。 §4月29日晚7：00在市分行808会议室召开柜员操作风险专项整治活动动员会暨业务学习培训会，会议内容一是学习《关于开展基层营业机构柜面操作风险专项整治活动的通知》；二是通报一季度会计检查发现问题认定柜面典型违规行为；三是对近期检查问题进行通报；四是规范前台柜员交接及主管签字授权的相关内容；五是近期稽核情况通报。参加人员：市区各网点（含单一网点）会计主管。 ※其他方面 4月26日抽调部分柜员进行了点钞技术、翻打传票、汉字录入等三项操作技能的月度考试工作；接受省分行金库检查和运行管理检查；配合南京审计分部做好对我行会计营运审计调查；在全辖范围内开展员工日常操作行为、抵（质）押物专项清理活动；研究落实靖江支行发行库撤销后靖江支行现金调拨工作；继续组织全辖账户清理与年检工作。 ※检查安排： 做好支票影像业务的自查，并对本部稽核、运行、本级核算三个中心进行检查 ※培训安排： 5月16日-18日进行外币反假培训。 ※月考安排： 5月24日三项技能考试 关于发现2005年版第五套人民币假币的风险提示 ★信达2165（2006、2007年生产）可以鉴别 ★欧立202F、新大398不能鉴别 ★假币特征： （1）假币规格与真币基本一致，纸质偏厚； （2）票币油墨颜色较真币淡； （3）光变油墨面额数字不变色，为珠光油墨印制。 （4）全息磁性开窗安全线为全息贴片压制而成，开窗部分全息图案模糊。 （5）目前发现的2005年版100元假币冠字号码有： HH关于银行承兑汇票到期收款处理的风险提示 某分行会计部对XX行进行等级验收复查时发现，该行“101*********31400000000002银行承兑汇票到期待转户”挂账金额大、笔数较多、时间较长，自2007年9月20日至12月7日挂账金额累计达158814406.96元，截止12月27日账户余额154614406.96元。经分行在后台提取该行“银行承兑汇票到期待转户”相关数据，并对逐笔挂账情况分析结果看，该行为某开户单位办理的银行承兑汇票承兑业务，共有22笔在汇票到期日系统自动足额扣款不成功时，发生垫款挂账后没有及时办理收取票款或转入逾期贷款手续，一直到12月28日和29日向单位收取挂账票款，同时计收垫款利息。该行对银行承兑汇票到期收款的处理，最终虽未形成利息损失，但因承兑业务到期收款操作手续不符合规定，在挂账期间已形成我行垫款事实，使我行资产存在很大风险，也会在内外部审计和监管部门检查中提出问题。 本问题产生的