KIS专业版期末调汇业务详解..doc

KIS 专业版期末调汇业务详解????? 随着企业业务的发展，外币业务已经成为许多企业的重要核算内容。但由于市场汇率经常波动，因此企业在期末结账前，应当将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算，真实反映企业的资金情况。折算金额与账面金额之间的差额，就是汇兑损益，一般计入财务费用科目处理。????? KIS 专业版提供了期末调汇功能，即对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成结转凭证及调汇历史信息表。本文档主要通过举例详细说明KIS 专业版在期末调汇过程中遇到的常见问题及其处理方法。案例某公司使用金蝶KIS 专业版产品，每月按要求进行期末调汇操作。一、调汇原理期末调汇是指在期末结账前，将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算，折算金额与账面金额之间的差额，计入汇兑损益。根据期末调汇的概念，期末调汇的原理可以用公式表达如下：资产类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期借方原币金额*凭证实际汇率-本期贷方原币金额*凭证实际汇率)负债类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期贷方原币金额*凭证实际汇率-本期借方原币金额*凭证实际汇率)上述两个公式可以归集为：调整额=外币科目的原币余额*调整汇率-外币科目的本位币余额。注意：凭证实际汇率是指外币业务发生时的记账汇率。二、外币币别属性说明在KIS 专业版主界面，单击【基础设置】【币别】，新增外币“美元”，如图1 所示：图1 币别属性 1、币别代码：表示货币币别的代码，本系统默认使用3 个字符表示，最多支持8 个字符表示。建议使用一般惯例编码，如RMB、HKD、USD 等。注意：在输入币别代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如果使用该符号，那么在自定义报表中定义取数公式时可能会遇到麻烦。2、浮动/固定汇率：当设置为浮动汇率时，则凭证录入时汇率支持手工修改；当设置为固定汇率时，凭证录入时汇率不可修改，由系统自动调用币别属性中设置的“记账汇率”。设置为固定汇率或是浮动汇率都不影响调汇操作的进行。3、金额小数位数：指定币别的精确小数位数。设置金额小数位数后，一旦有业务发生，则该小数位数只能调增，不能调减。4、记账汇率：在经济业务发生时的记账汇率。在进行期末调汇后，系统会自动用期末的“调整汇率”更新币别中的“记账汇率”。三、调汇科目设置期末调汇是对外币账户进行折算调整的操作，因此进行期末调汇的前提条件是会计科目核算外币，且进行了“期末调汇”设置。在KIS 专业版主界面，单击【基础设置】【会计科目】，单击选中“现金—美金”科目，单击【修改】进入会计科目属性界面，如图2 所示：图2 科目设置 1、外币核算：指定该科目外币核算的类型。包括以下三种类型：不核算外币：不进行外币核算，只核算本位币；核算所有币别：对本账套中设定的所有货币进行核算；核算单一外币：只对本账套中某一种外币进行核算。若选择核算单一外币，在【外币核算】下拉列表中选择需核算的外币名称即可。2、期末调汇：确定是否在期末进行汇率调整。只有科目进行了外币核算，此选项才可用。注意：只有选择“期末调汇”的会计科目才能在期末执行“期末调汇”功能时对此科目进行调汇操作。四、期末调汇参数设置在KIS 专业版主界面，单击【账务处理】【期末调汇】，系统即可进行期末调汇操作。在期末调汇过程中，有几个参数需要注意，如图3 所示：图3 调汇参数1、生成转账凭证：不勾选该选项，则期末调汇操作不产生调汇凭证，调汇数据可以在调汇历史信息表中查询；勾选该选项，则系统会自动生成调汇凭证，同时调汇数据反映在调汇历史信息表中，如图4 所示：图4 调汇历史信息2、按其科目方向调汇：这里的“科目”指的是核算外币的会计科目，如现金、银行存款、应收账款、应付账款等。勾选该选项，则不管调汇金额是正是负，是调增还是调减，调汇凭证上此科目的金额都记在科目属性的方向上，即资产类记借方，负债类记贷方；不勾选该选项，则不论调增还是调减，凭证外币科目的调汇金额总以蓝字（正数）显示，系统自动判断应该记在借方还是贷方。3、按现金银行类科目单独生成：不勾选该选项，系统将所有需调汇的科目统一生成一张调汇凭证处理。勾选该选项，系统自动将现金、银行存款科目分开调汇，单独生成调汇凭证，其他非现金银行科目统一生成一张调汇凭证，如图5 所示：图5 现金银行类科目单独生成 4、汇兑损益科目：该科目核算的是期末调汇折算金额与账面金额之间的差额，一般计入财务费用科目。注意：汇兑损益科目不能核算外币。否则，调汇时系统提示“汇兑损益科目不能核算外币”，操作将无法继续。如图4-04 所示：汇兑损益科目设置 五、期末调汇常见问题1、进行期末调汇时，系统提示：“