IPO内部控制鉴证模板2009.doc

IPO内部控制鉴证模板2009 XX股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 一、 内部控制鉴证报告 二、 XX股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告 页 次1 2-X 内部控制鉴证报告 广会所专字[2009]第 号 XX股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的XX股份有限公司（以下简称【XX】公司）董事会编写的200X年X月XX日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。 按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是【XX】公司的责任。 我们的责任是对【XX】公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计得合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，【XX】公司按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准于200X年X月XX日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。