民营企业职务犯罪-1.ppt

民营企业职务犯罪课件 二 三 五 四 职务侵占罪 挪用资金罪 公司、企业人员受贿罪 侵犯商业秘密罪 目录 一 职务犯罪概述 什么是犯罪？ 犯罪是指触犯刑事法律，且给社会带来危害性，应受刑罚处罚的行为。刑罚处罚一般会让行为人失去人身自由，有时候还会附加失去剥夺某些财产或权利。 一、职务犯罪概述 一、职务犯罪概述 民营企业中的职务犯罪，从法律角度讲应该叫做公司、企业工作人员职务犯罪，其犯罪主体也属于一类特殊主体，即在公司、企业或者其他单位的人员，包括在上述单位中的领导人员、职员和工人。司法实践中，公司、企业中常见的职务犯罪中有以下几类： 二、职务侵占罪 法律法规 《刑法》第二百七十一条：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产 二、职务侵占罪 行为表现方式 （一）公司股东侵占自己出资的公司、企业的财产 （二）公司员工将交付管理、经手、使用的财物据为己有 （三）本公司、企业人员互相勾结，监守自盗 （四）虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物 （五）加价采购商品，获取差额 （六）公司员工因薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 （七）公司员工利用公司空白支票，私盖经理印章支取公司存款 二、职务侵占罪 根据《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，数额在五千元至两万元以上的，应予追诉。在江苏省内认定构成本罪的标准：1万元为数额较大；10万元为数额巨大。 追诉标准 案例1： 公司采购员先与上家串通后恶意抬高价格，再将抬高部分中饱私囊。　2005年5月前，张建超担任维蒙特公司采购部采购员，从申炯、树星等数家公司采购五金配件。在这些业务往来中，张建超与供货方恶意串通，提高货物采购价格，并将抬高的部分差价套出后占为己有，从中非法侵占维蒙特公司97万余元。2006年5月，张建超因此被法院以职务侵占罪判处有期徒刑6年。在此前后，张建超已将非法所得退还给维蒙特公司。  以案说法 以案说法 案例2： 2011年2月17日，某公司从银行贷款50万元。沈某利用其担任某公司总经理的职务便利，于次日擅自决定将其中30万元划至某农业生产资料公司银行账户，代其私营企业某电子公司归还欠款。经公司股东会决议，限令沈某一周内归还借款，直至案发时仍未归还。公安机关以职务侵占罪对沈某刑事拘留，法院经审理后认为沈某利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额巨大，判处沈某有期徒刑5年。 以案说法 案例3： 曹某在2011年5月担任某有限公司销售主管期间，利用职务之便，将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉货款，共计3.8万元非法占为己有。庭审过程中，曹某对上述事实无异议，并有相关证人的证言、应收帐目清单、存款回单、银行交易明细、退赔证明、抓获经过、到案情况说明等证据证实，足以认定。法院经审理后认为，曹某利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。并根据《刑法》的相关规定，判处曹某有期徒刑二年，缓刑三年。  三、挪用资金罪 法律法规 《刑法》第二百七十二条：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑 三、挪用资金罪 行为方式 （一）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的。 （二）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的。 （三）挪用本单位资金进行非法活动的。 三、挪用资金罪 追诉标准 1．挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的； 2．挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的； 3．挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。 案例1 被告人徐某某，男原系浙江省德清县三维经贸有限公司经理。1996年12月，被告人徐某某挪用本单位资金70万元用于个人炒股。1996年12月至1997年3月间，股票亏损，被告人徐某某将543040元的现金余额提取，其中 215000元归还公司，其余款项至今未归还。法院认为，被告人徐某某利用职务上的便利，挪用本单位资金，归个人进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。被告人徐某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年六个月。 以案说法 案例2：公司业务员将已收货款挥霍、不及时上交，向公司出具了欠条构成挪用资金罪 2012年3月，王某在担任××医药公司业务员期间，先后三次