(国际贸易原理课件.ppt

存货模式 持有现金的总成本 机会成本 现金转换成本 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 存货模式 设：M —企业持有的现金余额 D —有关时期的现金需求量 b —每次证券变现的经纪费 r —持有现金的机会成本率 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 存货模式 例：某企业全年现金需求量为10000元，现金与有价证券的转换成本为10元/次，短期有价证券投资的年利息率为5%，求最佳现金余额。 解： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 练习 例：某企业全年现金需求量为180000元，现金与有价证券的转换成本为40元/次，短期有价证券投资的年利息率为8%，求最佳现金余额。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 10.2.5 现金的日常管理 遵守国家现金管理的有关规定 力争使现金流量同步 加速收款 控制付款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 10.3 应收款项管理 10.3.1 应收账款的成本 10.3.2 企业的信用政策 10.3.3 信用政策的选择与制定 10.3.4 应收账款的日常管理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 10.3.1 应收账款的成本 机会成本 管理成本 坏账成本 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 10.3.2 企业的信用政策 信用标准 企业同意给予客户信用所要求的最低标准 信用条件 信用期限、折扣期限、现金折扣，如2/10，n/30 收账政策 企业为收回应收账款所采用的具体政策 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 10.3.3 信用政策的选择与制定 例：某企业现在采用30天的信用期限，因其生产能力尚有一定的潜力，为使销售能力同步增加，拟将信用期限延长到60天或者75天。企业延长信用期限后的有关预计数据以及当前的相关数据如下表所示。假设企业的最低投资报酬率为18%，企业应收账款的收账费用和坏账损失都按照赊销额的一定比例计算，则该企业应如何做出信用期限的选择？ Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 信用政策的选择与制定 例： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 信用政策的选择与制定 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty L