法律尽职调查中须关注的问题-1.ppt

第四章 法律尽职调查的主要内容 审核要点 税务登记证是否在有效期内； 主要税种、税率符合税总规定； 税收优惠的批文及法律依据； 财政补贴的批文及依据。 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 公司的劳动 审核内容 劳动合同； 社会保险登记证、社会保险金缴纳凭证、缴纳证明； 住房公积金缴纳凭证、缴纳证明； 劳动纠纷或争议、行政处罚。 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 审核要点 劳动合同的签署情况； 是否存在临时聘用、是否签订聘用合同； 是否进行社会保险，是否为全部员工缴纳社会保险金，是否受过行政处罚； 是否为全部员工缴纳住房公积金，是否受过行政处罚。 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 公司的诉讼、仲裁及行政处罚 审核内容 公司是否存在尚未了结的或可预见的诉讼； 主要股东及控股股东是否存在尚未了结的或可预见的诉讼； 董事、监事、高级管理人员是否存在尚未了结的或可预见的诉讼； 起诉状、答辩状、判决书、裁定书、执行令、处罚决定书等 审核要点 诉讼、仲裁的标的、主要内容及进展情况； 行政处罚的金额、执行情况。 * 法律尽职调查中须关注的问题 二〇一二年五月 第一章 法律尽职调查概述 什么是法律尽职调查 百度百科：法律尽职调查是指在公司并购、证券发行等重大公司行为中，由律师进行的对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列法律问题的调查。 嘉源：法律尽职调查是指律师根据客户的委托和所服务项目的需要，遵照职业道德规范和专业执业规范的 * 第一章 法律尽职调查概述 要求，调查项目中的有关联性的法律事实并进行法律分析和判断的活动。 法律尽职调查的分类 证券发行上市（IPO、配股、增发等） 债券发行（企业债、公司债、短期融资券等） 投资（战略投资、创业投资、私募投资等） 并购（上市公司、非上市公司） * 第一章 法律尽职调查概述 法律尽职调查的作用 发现法律问题 提供法律意见书依据 提高谈判地位 规避律师执业风险 收费 * 第二章 法律尽职调查的方法 下发清单 清单应体现尽职调查目的的特征，有针对性； 清单应在文头说明以下事项： 对清单的回复（已提供、无法找到、不适用） 收集法律文件的方式 需必威体育官网网址的事项 告知尽职调查的持续性 联系人及联系方式 * 第二章 法律尽职调查的方法 访谈 对公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员访谈 对调查对象相关人员的访谈 与书面资料印证，或者核实书面资料无法印证的一些事实 做好访谈记录，被访谈人员签字（如需） * 第二章 法律尽职调查的方法 实地考察 公司的主要经营场所（仓库、矿山） 公司的主要资产（生产线、 设备） 第三方尽调 工商管理部门调查 走访主管部门（国土资源、安监、环保等） * 第二章 法律尽职调查的方法 其他中介机构意见 其他中介获取文件进行共享，各中介结论和信息应相互认证。 公开信息 在交易所网站查询上市公司信息 在债券网站查询债券发行信息 政府机构网站查询公司或项目信息 * 第三章 法律尽职调查资料的整理 资料整理的重要性 撰写尽职调查报告、法律意见书、律师工作报告 项目完结后监管部门的检查 资料整理的方法 按照法律尽职调查清单目录逐家整理资料，装订成册 按照律师工作报告或法律意见书正文及附表顺序整理 协助公司建立资料库，以便各方查阅及日后监管部门检查（涉及上市公司的项目） * 第四章 法律尽职调查的主要内容 公司的设立及存续 公司的业务 公司的主要财产 公司的债权债务 公司的税务 公司的劳动 公司的诉讼、仲裁及行政处罚 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 公司的设立及存续 公司类型 境内一般类型公司（全民所有制企业、有限责任公司、股份有限公司） 外商投资企业（中外合作企业、中外合作企业、外商独资企业） 境外企业（国有境外企业、民营境外企业） * 第四章 法律尽职调查的主要内容 审阅内容 工商登记信息（盖有工商查询章的工商查询单） 历史沿革（历次变更，重点关注股权变更） 股东及持股比例（公司章程是否与工商登记一致） 主体资格证书（企业法人营业执照、组织机构代码证） 董事会构成（股东会决议、公司章程） 高管构成（董事会决议、公司章程） 章程和合资合同中的核心条款 * 第四章 法律尽职调查的主要内容 审核重点 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处； 公司名称是否符合有关法律规定，是否由有权机关核准； 公司是否已经通过了最近年度的年检，在营业执照副本处加盖了年检章； 公司的设立是否已经取得和适当的批准（注意特定行业企业的设立前置性审批、境外企业设立的商务部批准程序）； * 第四章 法律尽职调查的主要内容 公司的经营期限是否满足拟议交易的要求； 公司章程是否符合当时有效的公司法； 除公司章程以外，公司