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中小企业风险防范 商业银行对中小企业贷款的风险与防范 导读：就爱阅读网友为您分享以下“商业银行对中小企业贷款的风险与防范”资讯，希望对您有所帮助，感谢您对92的支持! 商业银行对中小企业贷款的风险与防范 2004 年 09 月 27 日 11:36 中国经济时报-张礼庆 黄平目前，我国中小企业在国民经济发展中的作用和地位问题，越来越受到各方面的关 注。由于中小企业的经营记录不够完全，财务信息可信度低，抵押物不足，经营风险大， 因此，在有大企业进行选择的情况下，金融机构普遍不愿意对中小企业融资，无论是国 内还是国外，中小企业融资难的现象都普遍存在。一、对中小企业融资规 对中小企业融资规 律的认识中小企业的融资需求， 有其内在的规律，设计融资 制度，必须对此做出深入的 研究。中小企业的融资需求 1、 动机从宏观看，中小企业的 融资需求决定于业主选择的 分工状态，通过融资制度，使更多的产业组织测试成为可能。在这方面，中小企业的融 资需求主要分为两类：一是创业需求，这是一种投资需求。其动机在于以劳动力市场的 交易费用代替交易费用，然后得到成本节约的利益；二是发展融资的需求，这既包含交 易动机，也包含投资动机。在发展的过程中，自有资金比例的下降，财务杠杆的上升， 意味着用自有资金承担的风险相对降低，也意味着风险向社会的转移。从微观看，中小企业的融资需求取决于资本结构，在中小企业发展的不同阶段，以及不同治理结构、不 同业主的中小企业，融资需求特征不一致，融资方式、融资总量的选择也不同。2、中小企业的融资方式选择不同组织结构的中小企业，融资方式选择的倾向性会有所差异，如非公司制企业通 常选择间接融资，而合伙企业通常不会融资。所有制不同，也会对中小企业融资方式的 选择产生影响，如国有中小企业通常依赖国有银行的融资，民营企业则较多的依赖于民 间金融进行直接融资。3、中小企业融资难点从直接融资看，中小企业的融资难点在于信息不对称。由于直接融资方式要求资金 的使用者通过信息批露及公正的会计、审计等第三者监督的方式来提高经营状况的透明 度。信息不透明的程度越高，资金提供者要求的在让渡资金时所要求的风险补偿就越高。 中小企业的信用记录缺乏，财务信息也可能不可靠，因而，在直接融资中，中小企业必 须支付远远高于大企业的资金成本，这是中小企业难以通过上市公开募集资金的主要原 因。从间接融资看，站在银行角度考虑，中小企业的融资难点主要有以下几点：(1)中小 企业数量多、类别复杂、单个贷款规模小，造成银行经营成本增加；(2)由于中小企业担 保难，资信不够，抵押品种少，经营中抗风险能力弱，致使银行在风险机制约束 下不愿 涉足；(3)中小企业融资需求频率高，时间短，增加了银行的流动性管理困难；(4)中小 企业为便于竞争不愿公开太多的内部信息，造成银行信用调查难，因而银行往往将中小 企业拒之门外。4、中小企业融资风险的控制对中小企业融资，一方面，由于抵押物和担保品不足，融资风险本身较高；另一方面，逆向选择加大了中小企业的融资风险。因此，对中小企业的融资风险要有深入的认 识。从风险控制看，中小企业融资风险可以分为道德风险和非道德风险。所谓道德风险， 指中小企业利用自己的信息优势损害投资者利益，从而导致的投资风险。所谓非道德风 险，就是中小企业在经营活动中形成的风险，不同的中小企业经营目标取向和管理者才 能有差异，风险收益也不会一样。非道德风险是可以预测的，也是可以通过融资制度的 设计去分散并控制的。从银行角度看，中小企业的道德风险较一般的大企业高，原因在于其贷款抵押物不 足。其实，这只是由于符合银行偏好的抵押物不足。除了资产，中小企业还有很多替代 担保品，如自有资本比率，企业自有资本比率越高，则其自身承担的风险就越高，对项 目风险控制就越严格。二、中小企业间接融资风险的解决办法当前我国中小企业的状况，主要有以下几个特点：一是大部分企业没有真正建立起 现代企业制度，体制不顺，机制不活，有的企业虽然进行了体制改革，但是名不符实； 二是管理不规范，相当部分企业法人和管理人员素质有待提高。一些企业管理混乱，财 务不实，报表失真，甚至依据不同的需要，随心所欲地编制或提供种种虚假报表；三是 整体经济效益差，抗风险能力弱。主要是企业亏损面广，有的亏损额大，同时，企业的 资本金少，固定资产规模小，可供贷款担保抵押的有效资产不足；四是资信状况差，一 方面企业信用等级普遍不高，可供银行选择的优良客户不多，另一方面，部分企业信用 意识淡薄，重贷轻还，随意拖欠贷款本息，有的甚至恶意逃债、赖债、废债，损坏了中 小企业的形象，降低了中小企业的信用度。在这种情况下，金融中介机构在发放贷款时必须控制风险，加强风险管理和流动性 管理。1、风险管理⑴控制融资额度，不以融资需求为唯