会计资料移交后 企业会计工作制度.doc

会计资料移交后 企业会计工作制度 一、财务部工作制度 在**公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。 1、资金预算制度 1根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。 2协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。 2、资金控制制度 根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。 3、财务控制制度 1应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。 2各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。 应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。 各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫或转讫章。以防重复支款。 财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。 定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。 财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。 4、财务内部稽核制度 1中心主任或部主任指2定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 3稽核人员对所审核的事项负责任，4应保守秘密，5写出稽核报告呈各有关领导。 6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。 7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。 8其他稽核按相关规定进行。 5、采购物料付款制度 1财务部门在接到采购部传来的“合同2或订单”“材料验收报告表”，3应与发票核对无误后办理付款。 4如果属分批验收的，5财务部在接到第一批物料验收报告表后，6按前次程序办理。 7对于购入材料须试车检验者，8其订立合同9部分，10依合同11规定办理付款;未订合同12部分，13依采购部门呈准的付款条件办理付款。 14短交应补足者，15财务部门依照实收数量给予付款。 16超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，17否则仅依定货数付款。 18财务部付款时按照支款审批程序规定办理，19办事人员不20得拖延。 6、会计档案管理制度 1本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，2均应归档。 3会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，4标5明月份、季度、年起止、号数、单据张数，6由有关人员签名7盖章包括制证、审核、记账、主管装订后移送专人保管，8分类填制目录。 9会计档案不10得携带外出，11凡查阅、复12制、摘录档案，13须经中心主任批准。 岗位职责 7、部主任负责组织本中心的下列工作 1主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，2有效的使用资金。 3进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，4节约费用，5提高经济效益。 6建立健全会计核算制度，7利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。 8严格财经纪律，9规避财务风险，10协助中心主任搞好资金制度。 11承办中心领导交给的其他工作。 8、会计主管岗位职责 1严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，2组织好会计核算工作。 3按照公司的经营计划组织编制年度财务计划，4促进各项经济指5标6的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，7实行会计指8标9归口分级管理，10层层落实，11严格控制和监督各项费用的支出。 3建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。 4负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。 5负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。 加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。 9、资金主管岗位职责 1贯彻执行国家财经法令政策，2严格按照各项规章制度办事。 3负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，4制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。 5负责资金的核算与管理，6监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，7合理调动资金，8组织和利用闲散资金参加周转，9尽量减少银行贷款。 1严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，2遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。 3具体负责与用料单位材料款项的结算工作，4及时回收款项，5并按月编制材料结算月报表。 6组织编制实际用料比较表，7分析采购资金的使用情况。 8负责组织审核凭证，9监督各种结算方式，10检查其合理性、合