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关于“保险业的发展状况”保险业发展状况的评价指标及我国保险业的相应现状保险业的收入结构寿险发展缓慢的原因保险业存在的问题及对策保险业发展状况的评价指标一、保险发展水平的评价指标（一）保险相关比率指标保险相关比率是指保险深度和保险密度指标，保险深度和保险密度等指标反映了保费收入总量与国内生产总值以及人口之间的关系，是时间序列的动态指标。保险深度=保费收入/国内生产总值保险密度=保费收入/人口（二）保险基金在社会经济保障体系中的地位指标（一）财产保险方面的指标，即衡量财产保险与财政在后备基金中的相对地位，是财产保险的赔付与财政救灾支出的比率。这一指标的意义是观察商业性的财产保险在补偿社会财产损失方面所发挥的作用。（二）人身保险方面的指标，即衡量人身保险与社会保障制度在后备基金中的相对地位，是人身保险的给付与社会保障支出的比率。这一指标的意义是观察商业性的人身保险在转嫁社会成员人身风险事故中所发挥的作用。（三）保险在金融体系中的地位指标（一）保险资产在金融资产中的地位，即保险资产与银行业金融资产的比率。该比率可以表明保险资产相对于银行资产的地位，同时也可以衡量储蓄替代效应的大小。（二）保险在整个金融行业就业以及增加值中的地位，即保险业对经济的直接贡献在金融业中的相对比重。从保险业增加值占GDP的比重看，我国的比重明显偏低从金融业内部结构看，我国保险业增加值占金融保险业的比重很低。从就业人数看，我国保险从业人员占整个金融保险业从业人员的45%左右。（四）保险业结构合理性指标边际资产利润率、边际所有者权益利润率和保费利润率三个指标来综合评价原保险与再保险之间、产寿险之间、保险公司与保险中介之间的资源配置效率，通过统计技术分析保险业区域之间、城乡之间以及国内与国际之间的资源配置状况，并以此来衡量保险业结构是否合理。我国保险业结构不尽合理，体现为保险业结构存在“四大不平衡”。原保险与再保险发展不平衡。产、寿险发展不平衡。保险公司和保险中介发展不平衡。保险产业布局不平衡。（五）保险公司的效率指标保险公司的效率是指保险公司在业务活动中投入与产出或成本与收益之间的对比关系。完整体现公司效率水平的指标是经济效率，包括技术效率和配置效率，其中技术效率还可进一步被分解为纯粹的技术效率与规模效率。二、我国保险业现状我国保险业总量增长较快，但结构不尽合理。从保险相关比率看，改革以来我国保险业的增长相当迅速，保险深度和保险密度等保险相关比率提高很快，但和世界平均水平特别是保险业发达国家或地区相比，保险发展在总量上仍处于较低的水平。从社会经济保障体系中的地位看，保险基金发挥着越来越重要的作用，但财产保险赔付占灾害经济损失的比例以及人身保险赔付占社会保障支出的比例都仍然非常低。从保险业在金融体系中的地位看，无论是保险资产、保险业增加值占整个金融业的比重，还是保险从业人员创造的增加值占金融服务业的增加值，都相对非常低。从保险业自身的结构来看尚不尽合理，体现为保险业结构存在“四大不平衡”保险业的整体效率不高，无论是财产险公司还是寿险公司，目前都还处于追求粗放式经营的阶段，追求外延规模不断扩张的经营理念和方式制约了其效率的提高，在规模扩张过程中内部管理水平没有随之提高，导致了效率损失。综上所述，我国保险相关比率的大幅上升并不是真正意义上的保险深化。我国保险总量虽然保持了较快增长，但在宏观经济、社会经济保障体系以及金融体系中发挥的作用仍然有限。同时，保险业结构调整很不充分，资源配置效率较低。因此，为了促进我国保险业的进一步发展，今后的重点是进一步提高保险资源的配置效率，即重点是保险结构的调整和效率的提升。保险业的收入结构保险收入主要是人身险和财产险两大块的收入，我国在最近几年的保费收入及结构如下：1、保费收入保险费是保险人为履行一定的保险责任向投保人收取的实际金额。《保险公司会计制度》规定了保费收入确认的三个条件：保险合同成立并承担相应保险责任；保险合同相关的经济利益能够流入公司；保险合同相关的收入能够可靠地计量。寿险合同一般是收款生效，即收到保险合同约定的保费时，保险公司即开始承担保险责任，未收到保费则不承担保险责任，因此，寿险公司一般应于收到保费时确认保费收入。非寿险合同一般是签单生效，即保险合同一经签订即告成立，保险公司开始承担保险责任，且由于非寿险合同期限一般较短，收取保费的可能性较大，保费金额也可确定。因此，实务中一般是签单时确认保费收入。2、投资收益投资收益是保险公司在业务经营过程中将积聚的各种保险资金进行投资所取得的收益，它是保险公司最主要的收入来源之一。根据我国目前有关保险资金运用的法律法规，保险公司可利用的投资方式主要有：短期债券投资短期基金投资长期债券投资同业拆借证券回购以及保单质押贷款等投资收益按以下不同投资方式分别确认：（1）短期债券投资利息收入