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渤海石油职业学院会计电算化专业毕业论文  公司在内部控制中存在的会计问题与对策的论述 学生姓名：孙燕南 专业班级：09级电算化一班 指导教师：张磊 完稿日期：2012-04-20 目 录 公司概况…………………………………………………………………………………………2 1.该公司在内部控制中存在的问题……………………………………………………………3 1.1法人治理结构不完善，缺乏约束力和控制力…………………………………………3 1.2组织机构的设立及岗位的设置不健全………………………………………………3 1.3 内控机制不健全，控制乏力………………………………………………………………3 1.4 公司内部控制目标不明确，内部控制制度不合理………………………………………3 1.5 公司缺乏凝聚力，团队精神不强…………………………………………………………4 2.加强该公司内部控制采取的对策……………………………………………………………4 2.1完善公司治理机制，建立健全内部控制框架……………………………………………4 2.2建立健全的组织机构和相对完善的岗位设置……………………………………………4 2.3健全内控机制，加强控制力度……………………………………………………………5 2.4明确内部控制的目标，完善内部控制制度………………………………………………5 2.5提高员工的工作积极性，增强公司凝聚力……………………………5 参考文献 …………………………………………………………………………………………6 公司在内部控制中存在的问题与对策的论述 内容摘要：：廊坊嘉信车辆配件有限公司（原河北大城东阜永兴护杠厂）属于专业化大规模生产摩托车护杠、货架的大型，是中国重要的护杠货架生产，永兴“金钢”系列护杠以其优良的品质始终处于国内同行业的领先位置。永兴“金钢”系列的生产标准一直作为河北省技术监督部门对护杠行业的检测执行标准。公司始建于1997年，历经十余载的发展，现成为占地26000平方米，拥有员工160余人、年产护杠货架100万余套的集摩托车护杠研发、生产、销售为一体的大型专业化。永兴“金钢”品牌护杠的产品主要包括各种型号的摩托车护杠、货架、护栏、脚踏板、不锈钢复合管五大系列上百个型号的产品，是目前国内型号最为齐全的摩托车护杠品牌之一科学的管理方法、严谨的品质观念、先进的生产技术、优良的设备以及完善的检验体系使得永兴“金钢”品牌护杠赢得了广大客户的好评。目前永兴“金钢”品牌已在全国各个主要城市通过最为优秀的经销商建立起了完善的销售网络，并为国内十余家著名摩托车厂家配套，产品远销印度尼西亚、尼日利亚、埃及、伊朗等国家。瞬息万变的市场加剧了企业之间的竞争,高科技的广泛应用带来了新的经营风险,要想生存和发展,就必须加强管理,提高效益,充分认识内部控制的重要性。许多单位已把建设并完善内部控制制度作为一项重要任务常抓不懈。但由于种种原因,我国还有很多企业没有内部控制制度,造成了会计信息失真,、财务收支管理混乱。目前,我内部控制方面还存在着如下一些问题:内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是考核奖惩机制不够健全、有效。计划可能是好的，但由于没有人去考核、去检查或者没有认真地去考核、去检查，而只是搞形式、走过场，其执行效果往往很差。无论制度多么先进、多么完备，在没有有效控制、考核的情况下，都很难发挥出它应有的作用。而且整个内部控制的过程必须施以恰当的监督，并通过监督活动在必要时对其加以修正。由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，管理控制的方法不够先进，内部审计机构没有起到应有的作用。 4公司内部控制目标不明确，内部控制制度不合理 .5公司缺乏凝聚力，团队精神不强 在管理人员的选拔、薪酬发放、员工福利等方面普遍存在的不透明、不公平等现象，让员工误认为内存在许多暗想操作的潜规则。目前管理实践中，往往片面强调团队，掩盖和压制组织内部的矛盾和不和谐因素，导致组织内部氛围压抑、僵化。的各级领导者缺乏基本的领导力训练，领导者对人缺乏热情和宽大胸怀，缺乏基本的领导力技巧。2.1完善治理机制，建立健全内部控制框架 内部控制目标尽管呈多元化趋势，但概括起来主要涉及以下两点：一是合规经营，具体而言，就是保证依法组织经营活动，保证会计信息真实可靠、确保财产安全；二是效益性，即保证管理政策的贯彻实施和效益目标的实现。从上述对内部控制目标的归纳不难看出，内部控制体系的建设不只是自身的事情，它有着广泛的社会性。采取宏观监控措施迫使合规经营是政府宏观管理的重要职能，从这个角度看，政