会计电算化学案例2010.doc

工业企业案例分析 第一节 基础资料 账套基本信息 青岛信息产业有限责任公司（简称青岛公司）成立于2009年11月，地址：青岛市人民东路352号，同年12月正式启用账套，账套号01，电话：0532-2330030，税号：33070270453676x。 该公司是一家机械加工企业，该企业为一般纳税人，增值税税率为17%。 科目编码：4-2-2-2-2（标准代码） 凭证类型：收付转三种 财务人员及其权限 黎 明（001），账套主管。负责账套管理，凭证审核、账簿登记，以及各种账证表的查询工作。同时，负责报表管理与输出工作。 韩 红（002），操作员。负责凭证处理、部门管理、客户管理、账表查询以及银行对账。 辅助核算档案 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1 办公室 日常事务 郑国化 2 营销部 商品购销 黄秋霞 3 技术部 售后服务 李大明 4 财务部 账务核算 黎明 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑国化 办公室 经理 302 欧阳健 技术部 服务 102 徐 军 办公室 管理 303 李大明 技术部 服务 201 彭 媛 营销部 经理 401 黎明 财务部 经理 202 黄建宁 营销部 购销 402 韩 红 财务部 管理 203 黄秋霞 营销部 购销 403 应敏丽 财务部 管理 301 陈海亮 技术部 经理 404 王 蕾 财务部 管理 客户及供应商档案 代码 客户档案 1001 华贸公司 1002 强力公司 1003 青岛市康裕有限责任公司 1004 青岛市电算化培训中心 1005 中标山东尖峰股份有限公司 1006 青岛市诚信会计师事务所 1007 清河公司 代码 供应商档案 2001 红日公司 2002 戴尔计算机（中国）有限公司 2003 黄岛经济技术开发区中讯办公设备有限公司 2004 夏门夏华三宝计算机有限公司 2005 青岛四通新技术公司 2006 青岛南天信息系统有限公司 第二节 系统初始设置 业务处理要求 采用计算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项、供应商往来款项在总账系统中核算，要求进行制单序时控制、资金及往来赤字控制。 2009年11月末会计科目及其余额 1、发生额及余额表 2009年11月发生额及余额表 科目名称 年初余额 本期累计 借方发生额 本期累计 贷方发生额 方 向 期末余额 备注 库存现金(1001) 751417.76 737417.76 借 14000.00 银行存款(1002) 200000.00 150913.00 277913.00 借 73000.00 　工行存款(100201) 100000.00 86584.50 142584.50 借 44000.00 　招行存款(100202) 100000.00 64328.50 135328.50 借 29000.00 其他货币资金（1009） 借 短期投资（1101） 借 短期投资跌价准备（1102） 借 应收票据（1111） 50000.00 25000.00 借 25000.00 金得利公司（111101） 50000.00 25000.00 借 25000.00 应收股利（1121） 借 应收利息（1122） 借 应收账款(1131) 23500.30 4500.30 借 19000.00 客户 其他应收款(1133) 1600.00 800.00 借 800.00 王兵（113301） 借 毛伟（厂部）（113302） 1600.00 800.00 借 800.00 坏账准备(1141) 1048.0 8107.40 贷 7059.40 应收账款（114101） 1000.00 8057.00 贷 7057.00 其他应收款（114102） 48.00 50.40 贷 2.40 预付账款(1151) 借 供应商 材料采购(1201) 借 原材料（1211） 44300.00 29300.00 借 15000.00 甲材料（121101） 36000.00 24000.00 借 12000.00 乙材料（121102） 8300.00 5300.00 借 3000.00