公司的费用度.doc

财务审批及报销管理制度为了进一步加强财务管理和监督，规范财务行为，维护财务收支计划的严密性，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合的经营特点和财务管理实际情况，制定本规定。财务审批的权限→总经理→出纳支款。 2.2开支范围： 2.2.1大批量的办公用品的采购； 2.2.2出差人员的差旅费用、业务招待费用、广告费、培训费用等； 2.2.3会议费、设备购置费（低值易耗品）、车辆维修费（详见第四费用报销标准中的（五）汽车费用条款）、办公场所、仓库、宿舍维修费等经费支出； 2.2.4分公司或办事处的筹建期间采购的物品等开办费及支付的仓库、办公场所的租金；；固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理；依据国家有关法规对呆坏账、盘盈、盘亏的处理；计划外开支项目一次性在万元以上的总经理提出的其他经济事项。报销原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的，盖有全国统一发票监制章的发票；自制原始证主要是按有关财务管理规定自行制定的、、等。原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。　对于购入商品或按受劳务的经济事项经办人必须是两人以上，属于物资采购的，经办人(部门)、验收人(部门)、入库人(部门)、使用人(部门)必须相分离对于购入商品或接受劳务办理的借款，经办人应在一周内报销。对于已有借款未清的人员不再办理下一笔借款。对于超过规定时间未报销的人员，要从其当月工资中扣除，并处每天的滞纳金。 总经理 部门经理 业务员 标准 2、各分公司报销标准： 职位 出差漫游费按实报销（非工作原因的漫游费不予报销）。 2、凡享受手机报销的人员，必须24小时开机，如遇特殊情况，及时通知主管领导，总公司须在部门主管处备案，否则取消手机报销。 3、各职位人员按以上限额标准严格执行，凭电信发票报销；超支部份不予报销；低于以上限额的以发票实际金额报销； 4、充值发票不允许单独作报销凭证，必须附电信发票，否则不能报销。 5、（电话费充值时）电信发票金额为零时，必须附充值发票，否则不能报销。 （二）、差旅费报销制度： 1、出差人员在出差前必须事先填报“出差申请单”，写明日程、目的地、大体交通路线及出差事由等，呈部门经理经陈总核准后方可出差，借差旅费时送存财务中心，报销时作为审核出差费用的依据，并附在费用后作附件。 2、出差人员的住宿费、交通费、补助费，根据合法有效票据按出差标准报销。 3、公司人员因工作需要乘坐飞机的须书面报告总经理方可报销。 4、出差补助金含伙食补助及交通补助，出差人员不再报销餐费和市内交通费。 5、在6个小时以内能到达目的地的短途出差或中转的，所有人员乘坐火车硬座或汽车。 6、出差人员必须在公毕返回后三日内填写：“费用支出报销凭证”，预算内费用送请各部门主管领导核准，预算外费用呈总经理核准后，财务人员方可报销。 7、出差期间无特殊情况不得私自乘坐出租车，使用公司交通车辆或借用车辆者不得报销交通费。 8、住宿费按出差人员在外住宿日数定额支给，超支不报，出差人员住宿费必须取得住宿费正式发票。与部门经理以上人员随行，其住宿费不够时须呈经部门经理核准，可按同行部门经理以上人员的住宿费标准执行。 9、员工差旅费，应据实填报核发，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。 10、因岗位调整，差旅费到新的接收单位按标准、程序报销。 11、因工作需要回总公司开会的人员，食宿由总公司统一安排，取消以上出差补助费、交通工具费按以上规定标准、级别回各自分公司报销。 13、乘坐公司专用车辆出差的，只给予住宿费报销。 14、差旅费报销标准如下： 类别 费用种类 高管人员 部门经理 主管(专员) 其他人员 备注 交通工具 飞机 经济仓 经济仓 - - 　 火车 软卧 硬卧 硬卧 硬卧 可选择汽车　 轮船 二等仓 三等仓 三等仓 四等仓 可选择汽车　 住宿费 一类区 北京\深圳\上海\广州省会\特区 二类区 其他地区(含省内) 出差补助费 一类区 北京\深圳\上海\广州省会\特区 二类区 其他地区(省内无补贴) 15、附：出差审批表 出差人员 　 部门/职务 　 差旅费预算 元 住宿级别 　 出 差 日 程 安 排 起止时间 起止地点 交通工具 出差事由 　 　 　 　 　 　 　 　 总经理审批： 总经办： 部门主管： 出差人： 备注:出差人员请提前二天填写好此审批表，依次报部门主管、总经办、总经