出差费用管规定.doc

出差费用管理规定 为公司因公员工出差管理有序，严格控制费用开支，根据公司实际，特制定本管理规定。 一、本规定适用范围 本管理规定适用于公司全体工作人员因公出差（以下统称出差）因公发生的差旅费开支。 二、 职责 1、本部门负责人审核出差事宜。 2、公司办公室根据《出差审批单》备案审核。 3、公司财务部门负责对出差费用进行审核。 三、 办理程序 1、凡公司出差人员必须事先填写《出差审批单》出差地点、事由、预计天数、若有随行人员请注明，一般工作人员经部门负责人签署意见、分管领导批准；中层以上领导人员出差由总经理批准后方可出差。出差前必须在本部门做好出差记录，并将审批完整的《出差审批单》送公司办公室登记备案。 2、因公出差人员需借款的，持批准后的《出差申请单》填写借款单，注明用款事由，由部门负责人签字确认后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款，原则上每人每日不超过本人出差补助标准的总计。 3、派外学习人员在外学习期间，交通费（火车、汽车、公交车）可凭票报销一次往返费用，除公司召回外不允许擅自请假回家，如遇特殊情况需电话请示主管领导及分管副总，得到批准后方可办理，否则费用自理。 4、 派外学习人员公司安排宿舍，伙食补助每人每天12元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。如不遵守擅自外出住宿或用餐者，费用一律不予以报销，如遇特殊情况需电话请示主管领导及分管副总，得到批准后方可办理。 5、、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按下述费用标准予以补助。 6、出差人员返回后五个工作日之内完成报销手续，凭发票及《出差审批单》到财务报销出差费用并结清余款。未按时报销者， 财务可于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付，超过五天，每一天按50元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月50元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人责任。 7、审核人员根据签有分管领导考核意见的《出差申请单》和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 8、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 9、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 10、所有出差人员必须坚持高效率、低费用、实事求是的工作作风，出差期间要注意自己的言行举止，注重公司形象，维护公司名誉。 三、费用标准 根据出差人员所到达的地区、城市的不同，其费用标准列示如下： 1、住宿标准、市内交通标准、餐饮补助及外出招待的调整： 城市分类 住宿标准 （元/人/天） 出差地市内交通标准 （元/人/天） 餐饮补助标准 （元/人/天） 一线城市 180.00 40.00 60.00 二线城市 150.00 30.00 50.00 三线城市 120.00 25.00 40.00 四线城市 100.00 20.00 30.00 注：住宿费、交通费报销凭发票、车票；餐饮补助费用无需发票，差旅费用按实际出差天数及标准报销单报销。 2、所有出差人员，其费用开支需严格控制在上表所列示的范围之内，凭当地正规发票报销。主管领导及财务人员对其必须认真核查，超出标准的费用，一律不予报销。 3、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消；驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。 4、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 5、住宿费标准一般指每天每间，若为同性别二人同时出差，按一个房间标准报费用；副总以上人员出差，可单独住宿。 6、出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外： 　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 　（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的； 　（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 　（4） 陪同重要客人外出的； 　（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 7、财务人员必须严格查看发票真伪，一旦发现假发票，必须立即将假发票作废。 8、财务人员要对报销的发票项目和额度认真审核，如发现虚列开支、虚假报销等违纪行为，要立即上报公司领导，并按相关制度对当事人给予处罚。 9、若财务人员对报销过程中存在的违纪行为把关不严或包庇当事人，一经发现，给予财务人员200元/次罚款。 10、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车、船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的