工程经济整体总结..doc

工程经济要点总结 一.工程经济 1 IZ10资金时间价值的计算及应用 1 IZ20技术方案经济效果评价 2 IZ30技术方案不确定性分析 3 IZ40技术方案现金流量表的编制 4 IZ50设备更新分析 4 IZ60设备租赁与购买方案的比选分析 5 IZ70价值工程在工程建设中的应用 6 IZ80新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析 6 二、工程财务 6 IZ10财务会计基础 6 IZ20成本与费用 7 IZ30收入 8 IZ40利润和所得税费用 9 IZ50企业财务报表 9 IZ60财务分析 10 IZ70筹资管理 10 IZ80流动资产财务管理 11 三、建设工程估价 12 IZ10建设工程项目总投资 12 IZ20建设工程定额 14 IZ30建设工程项目设计概算 16 IZ40建设工程项目施工图预算 16 IZ50工程量清单编制 17 IZ60工程量清单计价 17 IZ70工程量清单计价表格 18 IZ80工程合同价款 索赔 签证 18 （一）工程预付款的支付与抵扣 18 （二）工程计量与进度款的支付 19 （三）FIDIC施工合同条件下工程支付的范围、条件、项目程序 19 （四）索赔的方法 20 （五）现场签证的方法 20 （六）工程价款调整方法+工程价款中价差调整方法 20 （七）工程变更 21 （八）竣工结算方法 22 （九）工程计价争议处理的方法 23 IZ90国际工程投标报价 23 一.工程经济 IZ10资金时间价值的计算及应用 1.实质：资金在扩大再生产和资金流通过程中,资金随着时间周转使用的结果。 2.影响资金时间价值的因素：资金使用时间 资金量大小 资金投入和回收特点 资金周转速度 3.影响资金等值的因素：金额的多少资金发生的时间长短 利率（折现率） 4.在工程经济研究中利息是资金的机会成本,在工程经济分析中利息指占用资金的代价和放弃所得的补偿。 5.利率高低的5个决定因素：首先取决于社会平均利润率,其是利率的最高界限（首要因素）。平均利润率不变取决于借贷资本的供求情况 风险越大利率越高 通货膨胀借款期限。 6.现金流量3要素：现金流量大小、方向（现金流入或现金流出）、作用点（发生时点） IZ20技术方案经济效果评价 1.经济效果评价应在拟定的技术方案、财务效益与费用估算的基础上对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证。 2.经济效果评价的内容：盈利能力、偿债能力、财务生存能力（资金平衡分析）。 内容 表示含义 指标 盈利能力 分析和测算技术方案计算期的盈利能力和盈利水平 见表格 偿债能力 分析判断财务主体偿还贷款的能力 借款偿还期、利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率 财务生存能力 分析技术方案是否有足够的净现金流量维持正常的运营,以实现财务可持续性 计算净现金流量和累计盈余资金 3.对本表格的补充： 1）.偿债能力分析中：偿还贷款的主要资金来源主要包括：用于归还借款的利润（一般应是提取了盈余公积金、公益金后的未分配利润）、固定资产折旧、无形资产及其他资产摊销费、其他还款资金来源（如减免的营业税金）。 2）.财务生存能力（资金平衡分析）：.财务可持续性首先体现在有足够的经营净现金流量,这是财务可持续性的基本条件 .在整个运营期内,允许个别年份的净现金流量出现负值,但各年累计盈余资金不应出现负值,这是财务生存的必要条件。若出现负值,应进行短期借款,短期借款应体现在财务计划现金流量表中,其利息计入财务费用。 4.经营性项目,主要分析项目的盈利能力、偿债能力、财务生存能力。非经营性项目,主要分析财务生存能力。 5.经济效果评价的基本方法：确定性评价方法与不确定性评价方法。 6.经济效果评价的方案：独立型方案（绝对经济效果检验）与互斥型方案（先绝对经济效果检验,再相对）。 7.技术方案计算期：建设期和运营期（投产期和达产期） 8.静态分析指标的适用范围：对技术方案进行粗略评价对短期投资方案进行评价对逐年收益大致相等的技术方案进行评价。 9.基准收益率 1）概念：基准收益率(基准折现率)是企业或行业或投资者以动态的观点所确定的可接受的投资方案最低标准的收益水平,是评价和判断投资方案在经济上是否可行的依据。 2）确定应综合考虑因素：投资者自行测定的还应根据自身的发展战略和经营策略、技术方案的特点和风险、资金成本、机会成本等因素综合测定。 资金成本和机会成本： 资金成本（筹资费+资金使用费）:为取得资金使用权所支付的费用。筹资费（代理费+注册费+手续费）：筹集资金过程中发生的各种费用。资金使用费（股利+利息）：因使用资金而向资金提供者支付的报酬。 机会成本：指投资者将有限的资金用于拟建项目而放弃的其他投资机会所能获得的最大收益。机会成本是在技术方案外部形成的,它不可能反应在该技