总局级重点税源企业监控报表培训材料_武清地税..docx

总局级重点税源报表培训材料第一部分tras管理系统操作简介2013年总局级重点税源报表仍使用单机版tras系统，通过企业填报、税务机关逐级汇总的方式获取基础数据，下面就简单介绍一下tras系统的安装和使用。一、tras系统安装运行安装文件tras.exe，系统提示将要安装“TRAS重点税源系统”，点击【是】后，一直按【下一步】即可完成安装。用户可自行更改系统安装目录，系统默认的安装目录是：C:\Program Files\thunisoft\TRAS。TRAS被正确安装后，电脑桌面上会出现“TRAS重点税源系统”文件夹（如下图）。此时，系统安装完毕，准备下一步“装入任务”。二、装入任务在桌面“TRAS重点税源系统”文件夹内，选择“TRAS运行系统”，双击打开。进入“重点税源调查与分析系统tras2009”后，点击主菜单【任务｜装入任务】（如下图）。弹出设置向导后，选择“任务装入方式”为【磁盘文件】（如下图）后。设置任务路径，选中要装入的任务包。选中“2013年任务一”，点击“打开”按钮，然后点击“下一步”装入即可。装入任务包后，系统将自动弹出对话框，要求用户填写注册信息（如下图）。特别注意：单位名称必须填写全称，不得简化。任务注册信息填好后，系统会在主菜单【任务｜活动任务】列表中增加2013年监控月报表，以后只要在列表中选择即可直接打开任务（如下图）。三、数据录入企业需每月根据实际情况，在tras系统内手工录入相关数据。单击工具栏上【录入】按钮，弹出对话框要求输入报表户代码，进入报表录入环节，填写相关数据，并保存即可。四、审核为保证报表质量，企业在填报完各项数据后，要对单表和表间进行审核。单表审核如下图：单表及表间审核请选择“审核”下拉框中的“详细审核”（如下图）。弹出对话框选择“表内审核”和“表间审核”，然后依次点击下一步按钮。系统自动进行单表及表间逻辑关系的审核，审核完成后系统自动弹出审核结果（见下图），对审核出现的问题，查找原因后进行修正。审核无误后（见下图），再对所填报数据进行上报。五、上报数据所填报表数据审核无误后，点击主菜单【收发｜上报数据】。选择上报上报方式、上报属期及数据存放位置等，即可生成上报文件（见下图）。系统会将生成的上报数据默认保存在下列地址中：C:\Program Files\thunisoft\TRAS\TRAS重点税源系统，企业将上述地址中的“上报数据”文件夹复制到优盘进行上报。第二部分报表填报注意事项一、上报数据口径及量级1、报表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。2、上报数据应包括重点税源企业在地税局和国税局申报和缴纳的全部数据，建安和房地产企业还应包括在我市其他区县税务局申报和缴纳的税款数据。本表的金额单位除价格外一律为万元，保留两位小数，各项指标一律不书写千分号。二、基本信息表（XXB）1、年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。2、2013年任务中，需要特别注意两项：（1）第18项．营业税改增值税应税服务类型：“营改增”试点企业须按主要应税服务类型填写，并且选择至最细类型项目。（2）第23项.企业规模（国家统计局标准）：根据《国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字﹝2011﹞75号）相关规定，将企业划分为大、中、小、微四型企业。三、税收月报表（B1）1、本表各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。2、按月编制财务报表的企业必须按月填报；按季编制财务报表的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏。3、营业税指标中，注意区分本表内“应税减除项目金额”和“应纳税调整额”两项。“应税减除项目金额” 指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，以及前期多缴项目营业额，但不包括代扣代缴的减除营业额。“应纳税调整额” 指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，严禁在此项冲减前期填报差错。4、企业所得税指标中，“适用于核定征收管理办法缴纳企业所得税的纳税人”根据企业所得税申报期情况选择按月或按季填报累计数，软件将本期数设置为不可填写状态。上年同期数据按照上年实际数据填写。特别注意：凡企业用本年预缴税额抵减汇算清缴退税额的，抵减的退税额应视同为汇算清缴退税额在第85项“汇算清缴实际补（退）税额”填写负数。5、其他指标