总账业务系统流程分析..doc

总账业务系统流程分析 [摘要]：总账系统根据会计准则和本单位的会计业务规则，对需要产生凭证的其它系统的单据设置自动出账模板，选择出账单据后系统自动生成相应凭证，对手工编制凭证设置相关约束，使会计总账处理变得更为简单、安全、有效，增强对会计出账规范性操作。 总账管理系统的业务流程：初始设置、填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、账簿查询、银行对账、自动转账、对账、结账、打印 总账管理系统的应用流程指示了正确使用总账管理系统的操作顺序，有助于帮助企业实现快速应用。一般来讲，各业务系统的应用大都划分为三个阶段：系统初始化、日常业务处理和月末处理，总账管理系统也遵循这一规律。 一、总账管理系统初始化主要包括选项设置和期初余额录入。 选项设置：为了最大范围的满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合自身个性特点的应用模式。系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程，用友总账系统将参数分为7个页签。 1．凭证页签：（1）制单签证，此项主要设置在填制凭证是系统应对哪些操作进行控制。设置内容包括：制单序时控制，支票控制，赤字控制，可以使用应收受控科目。（2）凭证控制，包括现金流量科目必录现金流量项目，自动填补凭证断号，凭证录入时结算方式及票据号必录。（3）凭证编号方式，系统提供系统编号和手工编号两种方式。 2.账簿页签:用来设置各种账簿的输入方式和打印要求等。 3.凭证打印:凭证打印用来设置凭证的输入方式和打印方式等。主要包括：（1）合并凭证显示、打印。（2）打印凭证页脚姓名。 4.预算控制。 5.权限页签：（1） 总账期末处理 出纳管理：出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具和工作平台。 出纳签字。 现金、银行日记账及资金日报表的查询打印。 支票登记簿。 银行对账：（1）录入银行对账期初单据。（2）录入银行对账单。（3）银行对账。（4）查询打印余额调节表。（5）核销银行账。（6）长期未达账项审计。 账簿查询，企业发生的经济业务，经过制单、复核、记账后，就可以查询打印各种账簿了。账簿查询可以分为基本会计账簿查询和辅助核算账簿查询。基本会计账簿查询是手工处理方式下的总账、发生额余额表、明细账、序时账、日记账、多栏账等。辅助核算账簿查询，在手工处理方式下一般作为备查账存在，主要有个人核算、部门核算、项目核算、客户核算和供应商核算。 此处插入截图一张 三、总账管理系统期末处理 每个会计期间结束时，都要完成一些特定的工作，主要包括期末对账、对账及试算平衡、月末结账。由于各会计期间内的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范业务的处理，还可以大大的提高效率。 自动转账：（1）转账的分类（2）定义转账凭证（3）生成记账凭证 对账及试算平衡：对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，是否账账相符。对账包括总账与明细账、总账与辅助账的核对。 结账：每月工作结束后，月末都要进行结账。账前最好进行数据备份。结账后，当月不能再填制凭证，并终止各账户的记账工作。同时，系统会自动计算当月各账户发生额合计及余额，并将其转入到下月月初。本月结账时，系统会进行一部分检查工作。 此处插入截图一张 会计信息系统作为企业管理信息系统的一个重要组成部分，其开发与应用的最终目的就是满足企业管理的需要，也就是说，特定时期开发的会计信息系统，其结构与功能必须适应特定时期的企业管理体制。会计信息系统的开发与应用也会在一定程度上规范企业业务流程，把企业管理推进到一个更高的层次。 总账管理系统的应用流程指示了正确使用总账管理系统的操作顺序，有助于帮助企业实现快速应用。任何形式的管理软件，都只是提升企业管理水平的一种工具，经过艰难的项目实施实现系统上线只是一步，要充分发挥信息系统的效益，还有大量的工作要做。 参考文献： [1]杨宝刚. 会计信息系统. 北京：高等教育出版社 致谢 在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。 谨以此致谢最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的老师表示衷心的感谢。 6