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惠州会计培训会计模拟做账练习金账本会计.
说明
1、企业名称:潍坊动力机械公司
2、企业简介:该公司为一般纳税人企业,所生产的产品均为缴纳增值税产品,增值税税率17%,运输费用增值税税率为7%;装卸费按产品重量分配;该公司现有职工200人,公司法人代表李鹏;该公司位于潍城区鸢飞大街198号;公司设一个基本生产车间,生产甲、乙产品,本月产品全部完工入库,无期初、期末在产品。
3、会计核算方法:
记账凭证采用通用记账凭证;
采用科目汇总表核算形式;
材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价;
产品成本计算内容简化,方法省略;
明细核算只核算 “原材料”、“库存商品”科目 ,其余明细账不作要求。
4、核算期间:2006年8月份一个月的经济业务。
5、要求:
根据上月末的期末余额,建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账;并登记8月份的期初余额;
根据发生的经济业务(业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现),填制记账凭证;
期末结转损益类账户余额(不需要原始凭证);
按要求登记有关的日记账和明细账;
期末根据各种记账凭证,采用全部汇总方式编制科目汇总表,并登记总账;
结出有关账户的发生额及余额;
按要求编制资产负债表、利润表;
按记账凭证日期排好顺序,用夹子夹牢;
按日记账、明细账、总账的顺序排好,用夹子夹牢。
潍坊动力机械公司
2006年7月总账及有关明细账月末余额
资产类科目
金 额
负债和所有者权益
金 额 现 金 1500 短 期 借 款 150000 银 行 存 款 550000 应 付 票 据 90000 其他应收款
----张强
----李莹 4200
800
3400 应 付 账 款
----山水公司
----泉城公司 180000
120000
60000 原 材 料
A材料(250吨单价1100元)
B材料(100吨单价397.5元) 314750
275000
39750 应 交 税 金
----未交增值税
----应交城建税 21400
20000
1400 库 存 商 品
-甲产品(2000件单价300元)
--乙产品(1000件单价350) 950000
600000
350000
应付福利费
11750 应付工资 300000 固 定 资 产 4239168 预 提 费 用 1500 减:累 计 折 旧 893868 其他应交款 600 实 收 资 本 3359000 盈 余 公 积 143000 资 本 公 积 158100 本 年 利 润 750400
资 产 合 计
5165750
权 益 合 计
5165750
潍坊动力机械公司
2006年1----7月总账及有关明细账月末余额
主营业务收入 8486000 主营业务成本 6268000 主营业务税金及附加 51000 其他业务收入 24000 其他业务支出 16000 营业费用 537000 管理费用 412000 财务费用 109100 投资收益 4000 营业外收入 6800 营业外支出 7700 所得税 369600
接受投资收据
200年月 日 字第89号
投资单位 投资日期 200年月 日 投资项目 投资期限 备注 货币资金 50000 — 共计 人民币(大写) 壹拾伍万元整 ¥150000.00
中国工商银行进账单(收款通知)2006年月 日
收
款
人 全称 付
款
人 全称 账号 098--5674321 账号 市交通银行 开户银行 市工商银行 开户银行 234 人民币 伍万元整
(大写) 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ¥ 5 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账
收款人开户银行盖章
收款收据
2006年8月 3 日 字第90号
今收到 王丽 交来的出差借款余额 现金
人民币(大写) 捌拾捌元整
¥88.00 备注: 出纳: 制单: 单位盖章:
差旅费结算单
2006年8月3日
姓名 王丽 出差地点 北京 出差事由 出差日期 起:7月28 日 止8月 3 日 出差人职务 乘火车费 自 站至 站 金额 说明
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