我国上商业银行竞争力评价研究..doc

我国上市商业银行竞争力评价研究 摘要：本文以我国国内A股上市的商业银行为研究对象，采用其2009年度财务报告的数据，从规模、盈利性、安全性、流动性、市场占有能力和发展能力六方面选取了22个重要财务指标，试图通过这些财务指标量化影响竞争力的因素，构建我国上市商业银行的竞争力评价指标体系以与银行经营原则密切相关的“盈利性、安全性、流动性”为出发点，构建了银行竞争力评价指标体系。商业银行的总资产，是银行拥有的全部资产，是用货币化形式反映的银行经营规模，在一定程度上代表了银行的经营实力。资产规模的大小是银行竞争力最直接的体现，通常，该指标越大，相应的银行竞争力就越强。 2.营业收入。银行的营业收入，是银行在日常经营业务过程中所形成的经济利益的总流入，是银行的主要经营成果，也是其取得利润的重要保障，营业收入的实现关系到银行经营活动的正常进行。银行营业收入越多，一般来说，反映出银行的竞争力越强。 （二）盈利性指标 盈利性是指商业银行获取利润的能力，是商业银行的重要经营目标，也是其生存和发展的物质基础及内在动力和源泉。它不仅关系到所有者的利益，也是银行偿还债务的一个重要来源，对于上市商业银行来说更为重要，盈利性是商业银行竞争力的集中体现。本文选取的评价上市商业银行盈利性的指标有： 1.平均总资产回报率。平均总资产回报率表示银行利用自身所拥有的全部经济资源获取利润的能力，用以评价上市商业银行运用全部资产的利用效率和总体获利能力。该指标越高，表明商业银行的投入产出水平越好，资产运营越有效，盈利能力越强。 其计算公式为：平均总资产回报率＝净利润/平均资产总额×100% 2.平均净资产收益率。平均净资产收益率反映了股东权益的收益水平，可以衡量银行运用自有资本的效率。该指标越高，说明投资带来的收益越高，银行自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好。 其计算公式为：平均净资产收益率＝净利润/平均所有者权益×100% 3.利息收付率利息收付率可以理解为为获得单位利息收入所支付的利息成本是反映银行获利能力的一个重要指标,比例越低, 说明利息获得效率越高。成本收入比表示商业银行为取得利润而付出的代价，从支出的角度补充评价商业银行的收益能力，是反映商业银行成本控制能力的一个重要方面，一般不应该高于45%。比率越高，说明银行经营成本越高，盈利能力越低；反之，则说明银行经营成本越低，盈利能力越强。 其计算公式为：成本收入比＝业务及管理费用/营业收入×100% 5.人均利润。人均利润直接反映了商业银行的人均劳动效率和创利能力，反映了商业银行的经营管理水平，在一定程度上代表了银行的经营活力。该指标越高，说明银行营运效率和创利能力越高，冗员越少。 其计算公式为：人均利润＝利润总额/员工人数×100% 6.每股收益。每股收益是衡量上市商业银行盈利能力最重要的财务指标，它反映了普通股的获利水平。该指标越高，表明每股创造的利润越多。 其计算公式为：每股收益＝期末净利润/期末发行在外的普通股股数 （三）安全性指标 商业银行的安全性是银行经营管理风险，保证资金安全的要求，反映了商业银行控制和承受风险的能力，是评价其竞争力的重要组成部分。本文选取的安全性指标有： 1.资本充足率。资本充足率主要从资本方面说明了商业银行抵御风险的能力，用以衡量银行的最终清偿能力。资本充足率也是国际银行业监管的重要指标，是衡量银行能否承受坏账风险以及银行经营管理是否稳健的一个重要尺度。资本充足率越高，意味着银行抵御风险、清偿债务的能力越强。 其计算公式是：资本充足率＝(资本－扣除项)/(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100% 2.核心资本充足率。核心资本又叫一级资本和产权资本，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 其计算公式为：核心资本充足率＝(核心资本－核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100% 3.不良贷款率。不良贷款率是商业银行不良贷款占贷款总额的比重，是评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率越高，说明商业银行的信贷资产质量越差，收回贷款的风险越大，面临的信用风险越大；反之，说明商业银行的信贷资产质量越好，收回贷款的风险越小，面临的信用风险越小。 其计算公式为：不良贷款率＝(次级类贷款额＋可疑类贷款额＋损失类贷款额)/各项贷款总额×100% 4.不良贷款拨备覆盖率。不良贷款拨备覆盖率，也称为拨备充足率，实际上就是呆、坏帐准备金的提取比率。主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力，是银行处于审慎经营和防范风险的考虑，同时也从宏观上反映了商业银行贷款的风险程度及社会经济环境等方面的情况。该指标应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。该比率越高，表明银行抵御风险的能力越强。 其计算公式为：