我国中小企业的公司治理..doc

论我国中小企业的公司治理 涂倬恺 （陕理工经贸系国际经济与贸易专业071班，陕西 汉中 723001） 指导教师：张震 【摘要】 公司治理不仅关系到投资者的切身利益，而且直接影响到一个国家在世界上的经济竞争力。本文首先，从中小企业公司治理的概念入手；接着，分析了我国中小企业公司治理存在的主要问题: 产权界定和分配不清; 股权高度集中; 公司内部组织结构不健全; 人才流失严重; 法律政策扶持不够，并深入分析了其原因；最后，本文以规范分析和实证研究的结论为依据，针对中小企业公司治理问题，提出完善中小企业公司治理的对策和建议:明晰企业产权; 构建合理股权结构; 完善企业治理结构,提高管理水平; 完善激励机制,吸引和善用人才; 政府对中小企业提供相应的政策支持. 【关键词1、公司治理的定义 公司治理是一个多角度多层次的概念，很难用简单的术语来表达。但从公司治理这一问题的产生与发展来看，可以从狭义和广义两方面去理解。狭义的公司治理，是指所有者，主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。公司治理的目标是保证股东利益的最大化，防止经营者对所有者利益的背离。其主要特点是通过股东大会、董事会、监事会及管理层所构成相互制衡的公司治理结构的内部治理。 广义的公司治理则不局限于股东对经营者的制衡，而是涉及到广泛的利害相关者，包括股东、债权人、供应商、雇员、政府和社区等与公司有利害关系的集团。公司治理是通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司与所有利害相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益。因为在广义上，公司已不仅仅是股东的公司，而是一个利益共同体，公司的治理机制也不仅限于以治理结构为基础的内部治理，而是利益相关者通过一系列的内部、外部机制来实施共同治理，治理的目标不仅是股东利益的最大化，而是要保证公司决策的科学性，从而对保证公司各方面的利益相关者的利益最大化。[1] 2、我国中小企业的界定 如何定义中小企业，关系到对一国经济发展状况特别是经济结构的认识，也关系到政府中小企业政策对象的确定。定义过宽，有限的政策资源和要素资源过于分散，起不到扶持中小企业的目的；定义过窄，则会有应该得到扶持的中小企业被排除在政策作用之外。２００３年３月２４日，国家经贸委、发展委、财政局、统计局联合下发了《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企［２００３］．１４３号），根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点，确定了我国中小企业的官方统计标准。该标准适用于工业（包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业）、建筑业、交通运输和邮政业、批发和零售业、住宿和餐饮业。具体标准如表1.1所示： 表1.1我国中小企业界定标准[8] 行业 指标 职工人数 销售额 资产总额 备注 工业 2000人以下 30000万元以下 40000万元以下 有一个指标符合即可 建筑业 3000人以下 30000万元以下 40000万元以下 有一个指标符合即可 交通运输、邮政业 3000人以下 30000万元以下 ／ 有一个指标符合即可 批发和零售业 200人以下 15000万元以下 ／ 有一个指标符合即可 住宿和餐饮业 800人以下 15000万元以下 ／ 有一个指标符合即可 其它行业 待定 待定 待定 待定 二 、中小企业公司治理存在的问题 中小企业经过十几年的发展，其规模逐渐分化，少数成长为大型企业，而为数众多的仍然是中小企业。在中小企业迅猛发展的背后，因为体制的、传统的等各方面的原因，中小企业也暴露出自身一些先天的不足，这其中尤为突出的表现就是产权界定模糊、管理者自身问题，企业治理模式不完善、企业内部管理制度欠缺等。 1、产权界定和分配不清 产权是一种通过社会强制而实现的对某种经济物品的多种用途进行选择的权利。一般来说，产权的清晰界定需包含三个因素：①产权归属清楚，即每一份财产都要有一个拥有排他性所有权并界定清晰的所有权主体。②企业产权结构清晰，即明确所有权、经营权、受益权的界线，剩余收益归所有者所有。③产权的保护是有效的，所有者有完全的对资产的控制和处置权。 我国的中小企业以民营企业为主，大部分企业起初是家族式合伙制企业。企业成立之初，谁也没有把产权问题当作一个问题，但在发展到一定规模之后。由于产权不明晰的合伙制引起种种纠纷，甚至冲突，影响了企业的发展，在重新划分产权，形成股份制现代企业之后才可以得到进一步的发展。以私人产权为基础的民营企业和国有