《商业银行实施资本管理高级方法监管暂行细则.doc

现将《商业银行实施资本管理高级方法监管暂行细则》印发给你们，请遵照执行。 2012年9月4日 商业银行实施资本管理高级方法 监管暂行细则 银监办发[2012]254号 总 则 为规范商业银行实施资本管理高级方法的监管，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法（试行）》等法律法规，制定本细则。 本细则所称资本管理高级方法，是指商业银行根据巴塞尔新资本协议要求，选择使用内部模型来计量风险和监管资本的方法，包括第一支柱资本计量高级方法和第二支柱内部资本充足评估程序。 第一支柱资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。操作风险标准法适用本细则。 本细则适用于中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行等大型商业银行。 监管部门负责对商业银行实施资本管理高级方法进行监管，依法核准高级方法，持续监督资本管理，促进商业银行健全风险管理体系，提升风险管理水平。 监管部门按照激励相容原则对资本管理高级方法进行核准，促使商业银行资本计量充分反映风险水平，并从现行方法向高级方法平稳过渡。 监管部门对商业银行实施资本管理高级方法进行持续监督检查，采取适当监管措施，促使商业银行资本能够充分覆盖所面临的各类风险。 监管部门基于商业银行实施进展，允许商业银行分步达标，分别受理商业银行第一支柱资本计量高级方法和第二支柱内部资本充足评估程序的实施申请。 实施条件 申请实施的商业银行应当具备良好的公司治理机制，建立股东大会、董事会、监事会、高级管理层的治理架构，权责明晰、独立运作、有效制衡，决策、执行和监督机制科学高效。 申请实施的商业银行应当具备健全的风险管理与内部控制，建立全面风险管理架构和完整独立的风险管理体系，内部控制有效。 申请实施的商业银行应当经营稳健，资产优良、盈利平稳、流动性充裕。 申请实施的商业银行监管评级应当连续3年不低于2级。 申请实施的商业银行应当具备良好的数据质量管理水平，政策、目标、制度和流程清晰，数据质量监控体系有效，达到《银行监管统计数据质量管理良好标准（试行）》的相关要求。 申请实施的商业银行应当具备完备的信息系统，能够有效支持商业银行各项经营管理。 核准程序 监管部门对商业银行资本管理高级方法的核准，包括自评、申请、评估、整改、验收和批复等环节。 自评是商业银行组织行内专家，对照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，对自身实施准备情况进行全面核查和评价。 商业银行在自评基础上，认为具备实施高级方法条件的，自主向监管部门提出评估申请。 商业银行提交的申请材料应当有助于监管部门充分了解其实施准备情况。商业银行董事会对材料的真实性负责。 受理商业银行评估申请后，监管部门组织监管评估专家团队，综合运用现场检查、非现场监管的各种方法开展评估，揭示商业银行存在的问题、提出整改要求，出具评估意见。 监管部门建立资本管理高级方法监管评估专家机制。评估专家分为信用风险组、市场风险组、操作风险组和第二支柱组，负责提供专业评估意见。 评估专家在监管部门内部产生，应具备必要的专业知识、技能和监管经验，熟悉资本管理高级方法相关监管要求，公平公正、勤勉尽责。 商业银行应当根据评估意见制定整改方案，建立整改工作机制，开展整改。整改方案应当经董事会审批通过并报送监管部门。 商业银行经整改，认为符合监管要求的，自主向监管部门提出验收申请。 根据商业银行验收申请，监管部门对商业银行资本管理高级方法实施情况进行验收，核查商业银行是否满足实施高级方法的要求，出具验收意见。 商业银行根据验收结果自主向监管部门提出实施申请。监管部门应当对商业银行的申请做出准予实施、准予有条件实施或不批准实施的决定。 准予实施的，监管部门应当明确商业银行实施高级方法的范围、并行期的资本底线要求；准予有条件实施的，除以上内容外，应当明确不核准范围和所采取的监管措施。对未获准实施的商业银行，监管部门应当指出其问题，半年内一般不再接受其实施申请。 监管部门应当建立团队分工机制，对核准各个环节的质量负责。 资本监管团队会同机构监管团队开展对商业银行资本管理高级方法的核准工作，确定监管措施；根据商业银行的申请范围，组织评估专家参加核准工作。机构监管团队负责督导商业银行落实监管措施并确定第二支柱资本要求。 监管部门应当建立专家指导委员会，负责对资本管理高级方法的实施提供专业意见和决策建议。 专家指导委员会由学者、业界专家组成，其职责、组成和工作机制另行规定。 评审原则 监管部门对商业银行实施第一支柱资本计量高级方法的实施准备情况进行评估，核查商业银行治理结构、