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我国农村合作金融组织的经营绩效评价与改进措施 摘要：农村金融是农村经济的推动器，以农村信用社为代表的农村合作金融又是我国农村金融的主力军，对促进三农发展，实现城乡一体化发展具有重要意义。本文以DEA法为工具，以平阴县农村信用社为对象，对我国农村合作金融机构的经营绩效进行评价，以更好的了解我国农村金融机构的经营现状，并采取有效措施提升农信社经营绩效。 关键词：DEA 农村信用社 经营绩效 一、研究背景 2008年党的十七届三中全会上通过的《关于中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》进一步明确了我国农村经济的发展方向，坚持工业与农业、城市与农村协调发展，实现中小城市与小城镇建设、城镇化与新农村建设互促共进。2010年中央1号文件进一步明确了我国城乡统筹发展的思路，要求进一步完善我国农村经济基础，加快农业现代化建设，提高农民收入水平，全面阐述了城镇化发展规划。无论是农村经济发展，还是农村建设，都必须有足够的资金投入，依赖于金融机构的资金支持。农村信用社作为我国农村地区的金融主力军，在解决“三农”问题，促进农村城镇化和新农村建设方面发挥着重要作用。 农村信用社要切实有效的发挥作用就必须提高自身的经营管理水平，我国农村信用社的经营管理水平普遍低于其他金融机构，在经营绩效评价方面尤为突出，集中表现为评价标准、评价指标不规范、评价体系不科学，为了全面、科学的对农村信用社经营绩效进行评价，能够认清存在的问题，本文采用DEA法对长清县农村信用社的经营绩效进行了评价，并指出了今后的改进措施，该方法同样适用于其他金融组织进行经营绩效的评价和改进，可以为我国金融机构的经营绩效管理提供必要的参考。 二、文献综述 （一）国外相关研究 Gilbert（1984）的结构绩效假说认为农村信用合作组织等中小银行面临的市场竞争较弱，可以支付较低的存款利率并收取比大中型银行更高的贷款利率，因此，其利润效率更高。Amould(1985)、Salas(2000)等人的支出偏好理论认为竞争较弱的银行会因为经理人享受额外补贴而损失部分优势，即农村信用合作组织等中小银行的实际利润效率要比结构绩效假说低。Clark（1983）认为在竞争性较低的市场上，中小银行为了控制风险会限制贷款产出，从而导致其不能在最优产出水平上经营，使得其实际利润效率低于结构假说的利润效率。Nakamura（1993）、Mester（2008）认为农村信用社等中小银行对于客户信息的获取要更加详细，从而减少银行与贷款负责人之间的代理人问题，使得中小银行比大银行利润效率更高。Walter（1989）、Menulty（2001）认为农村信用合作组织等面临着很大的生存问题，表明其内部经营管理的无效率限制了其利润效率。 （二）国内相关研究 肖鹏（2007）选择经济发展水平有着明显差异的贵州、四川、江苏、广东等地的12家农村信用社进行比较，发现地区GDP对农村信用社经营绩效的影响显著。周云（2008）认为农村信用社在农村市场上面临的竞争较小，能够使其保持“高质量”的收益，李旭（2009）则认为应该优化农村金融市场，通过充分的市场竞争来提高农信社的金融服务质量、丰富金融产品体系。章太奇（2010）从信息不对称的角度得出的结论是农村信用社虽然在开展农村信贷业务时，相比于其他金融机构具有信息优势，但是，相比于贷款人而言，信息的不对称导致农村信用社信贷风险偏高、坏账偏多。崔保金（2011）以浙江省舟山、金华、杭州、扬州等市级农信社为对象，对其农信社改革前后的经营业绩进行对比，发现改革之后农信社总体经营绩效得到改善。 通过相关文献的阅读发现，将DEA法用于农村信用社的经营绩效评价的研究还很少，而DEA在经济绩效评价方面的优势： （1）DEA 方法能对多投入多产出的复杂系统进行有效性评价； （2）各输入、输出的权重是从最有利于被评价决策单元的角度进行决定的，从而避免了人为确定各指标权重的问题； （3）无需知道生产前沿函数的具体形式。 相对于层次分析法、模糊评价法等方法，DEA 的这三个特点排除了主观因素的影响，具有很强的客观性。本文力求将这一方法运用于农村合作金融机构的绩效评价中来，进一步丰富农信金融机构绩效评价体系，尤其是DEA二阶段法能够为投入要素的改进提供指导建议。虽然在最优决策单元的选择上，选择的A县农业银行、J是农村信用社在金融领域可能并非“最优”，但考虑到农村金融机构与一般性商业银行在业务重点上、经营环境上的差异，仍然认为这些最优指标对于农村金融机构的绩效改进具有参考价值。 三、研究设计 （一）DEA二阶段模型 DEA（数据包络法）在效率评价方面被广泛应用，在具体应用过程中，通过加入一些约束条件能够使得研究更加严谨，这也大大提高了DEA模型的适用性。DEA二阶段模型