我国银行业处置不良资产的思路和途径..doc

我国银行业处置不良资产的思路和途径 　　摘 要：我国银行业改革和发展过程中面临的重大难题使不良贷款比率居高不下。我国已经成立金融资产管理公司（AMC）集中处置不良资产和商业银行进行资产保全等，但是不良贷款比率仍然偏高。今后可以采取多元化方式处置不良资产，即再剥离一部分不良贷款由AMC按市场化方式处置，其余不良贷款由商业银行自主性处置。国家制定相关政策，完善AMC运行机制和扩大商业银行处置不良贷款自主权，加快不良资产处置进程。 　　我国入世后面临新的市场竞争和挑战，银行业也面临着新的一轮改革与发展，需要加快处置不良资产，促进金融稳定和国民经济健康发展。 　　一、我国银行业不良资产状况 　　我国自1995年银行业经营管理工作会议首次提出降低四家国有独资商业银行不良贷款以来，金融管理部门及各商业银行等有关方面经过许多年的努力，取得明显的成效。2001年末，四家国有独资商业银行不良贷款余额和比例均首次出现下降，余额比年初下降907亿元，不良贷款比率为25.36%，比年初下降3.81个百分点。2002年末，四家国有商业银行不良贷款比率为21.41%，比年初下降3.95个百分点。2003年9月末，国有独资商业银行五级分类不良贷款余额比年初下降888.76亿元，不良贷款比率为21.38%，不良贷款率比年初下降4.83个百分点。我国银行业初步实现了降低不良贷款比例的阶段性目标，但是，其不良贷款率与国际上公认的不良贷款率警戒线为10%的标准相比，仍然偏高。 　　目前，四大国有商业银行占全国信贷市场的60%左右，股份制商业银行占12%，城乡信用社为11%左右，城市商业银行为5%左右（参见表1），此外，一些其他存款类机构也经营一些信贷业务，占5%左右。因此，我国不良贷款主要集中在银行业，而银行业的不良贷款主要集中在四大国有银行。 　　一是不良贷款比例高，数额大、而且具有普遍性，各类金融机构资产中都有较大部分的不良资产。我国四大国有商业银行历史包袱重，不良贷款比率和余额一直处于高位。政策性银行的贷款期限较长，相当一部分投向经济效益较低的项目，因此潜在风险大。城市商业银行和城乡信用社资产质量下降，贷款损失较大。一些非银行金融机构为扩大市场份额而违规从事银行信贷业务，其贷款风险很高。 　　二是由于不良贷款划分标准不统一，所依据的数据也存在不确定性；有很多贷款是滚动贷款，银行往往是靠发放新贷款才能收回旧贷款，因此，银行资产中隐性不良贷款较多，并且不良贷款不断积累。 　　表1 金融机构人民币存贷款增长情况和市场份额（2002年末）　　单位：亿元 　　存款余额 贷款余额 （存款比年初增加） （贷款比年初增加） 存款市场份额（%） 贷款市场份额（%） 　　全部金融机构 170703 130900 27718 18488 100 100 　　国有独资商业银行 101882 74078 14378 9398 60 57 　　股份制商业银行 22736 16066 6181 4586 13 12 　　城市商业银行 8890 5893 2129 1471 5 5 　　城乡信用社 20631 14457 2605 1968 12 11 　　资料来源：中国人民银行统计季报（2003—1）、中国人民银行年报（2002）。 　　三是不良贷款的“空心化”日趋严重。不良贷款存量中很大一部分是长期沉淀的呆滞贷款和呆账贷款，有些愈期贷款由于借款企业已经停产，或基建项目已经停建，实际已是难以收回的贷款。 　　四是近些年来，国有商业银行的信贷风险显现出集中化的趋势，信贷投放开始向几个领域集中，主要表现为三个方面：第一，贷“大”，即贷款向大企业、大城市、大项目集中；第二，贷“上”，即贷给上市公司或准上市公司；第三，贷“垄断”，即贷给垄断行业，主要包括“两路”（公路和铁路）、“两电”（电力和电信）以及烟草等。此外，近几年企业转制过程中，一些地方政府，部门和企业从本地区、本部门和单位的利益出发，利用种种方法逃废债务，给银行贷款造成重大损失。 　　二、我国不良资产处置情况 　　1.金融资产管理公司集中处置不良资产。1999年，我国成立四家金融资产管理公司 （AMC）集中处置不良资产，一次性剥离和收购国有商业银行不良贷款1.4万亿元。四家 AMC成立后，国家给予其一些优惠政策。（1）AMC的资产处置损失要由财政兜底，并由国家承担。（2）AMC可以通过几种渠道筹措资金：资本金由财政部核拨；划转中国人民银行发放给国有独资商业银行的部分再贷款；发行金融债券。（3）AMC运营中可以减免税费，主要包括：AMC免交在收购国有银行不良贷款和承接、处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的业务活动中的税收；收购和处置不良资产免收